Strateginis finansų valdymas
Strateginis finansų valdymas reiškia ne tik įmonės finansų valdymą, bet ir jų valdymą siekiant sėkmės, tai yra, pasiekti įmonės tikslus ir uždavinius bei maksimaliai padidinti akcininkų vertę laikui bėgant. Vis dėlto, kad įmonė galėtų valdyti save strategiškai, pirmiausia ji turi tiksliai apibrėžti savo tikslus, nustatyti ir kiekybiškai įvertinti turimus ir galimus išteklius bei parengti specialų planą, kaip panaudoti finansus ir kitus kapitalo išteklius savo tikslams pasiekti.
Strateginis finansų valdymas - tai pelno verslui sukūrimas ir priimtinos investicijų grąžos (IG) užtikrinimas. Finansinis valdymas atliekamas per verslo finansinius planus, nustatant finansinę kontrolę ir priimant finansinius sprendimus.
[Svarbu: „Strateginis“ valdymas yra nukreiptas į ilgalaikę sėkmę, o „taktinis“ valdymas susijęs su trumpalaikiu padėties nustatymu.]
Strateginio finansų valdymo supratimas
Operatyvinis žodis: strateginis
Pats finansų valdymas apima įmonės turto ir įsipareigojimų supratimą ir tinkamą valdymą, paskirstymą ir gavimą, įskaitant veiklos finansavimo elementų, tokių kaip išlaidos, pajamos, gautinos ir mokėtinos sąskaitos, pinigų srautai ir pelningumas, stebėjimą.
Strateginis finansų valdymas apima visas aukščiau išvardytas aplinkybes, taip pat nuolatinį vertinimą, planavimą ir pritaikymą, kad įmonė būtų susitelkusi ir orientuota į ilgalaikius tikslus. Kai įmonė valdo strategiškai, ji sprendžia ad hoc pagrindu trumpalaikius klausimus taip, kad neišbrauktų jos ilgalaikės vizijos.
Strateginis versus taktinis finansų valdymas
Terminas „strateginis“ reiškia finansų valdymo praktiką, orientuotą į ilgalaikę sėkmę, o ne „taktinius“ valdymo sprendimus, susijusius su trumpalaikiu padėties nustatymu. Jei įmonė yra strateginė, o ne taktinė, tada ji priima finansinius sprendimus remdamasi tuo, kas, jos manymu, galų gale duos rezultatų - tai yra ateityje; o tai reiškia, kad siekdama įgyvendinti tuos rezultatus, įmonė kartais turi toleruoti nuostolius dabartyje.
Kada efektyvus strateginis valdymas
Taigi efektyvaus strateginio finansų valdymo dalis gali būti susijusi su trumpalaikių tikslų paaukojimu ar pritaikymu, kad būtų galima efektyviau pasiekti įmonės ilgalaikius tikslus. Pvz., Jei įmonė patyrė grynuosius nuostolius už praėjusius metus, tada ji gali nuspręsti sumažinti savo turto bazę uždarydama patalpas arba mažindama darbuotojų skaičių, taip sumažindama savo veiklos sąnaudas. Tokių veiksmų atlikimas gali sąlygoti restruktūrizavimo sąnaudas ar kitus vienkartinius straipsnius, kurie dar labiau neigiamai paveiks įmonės finansus per trumpą laiką, tačiau kurie įmonei suteikia geresnę sėkmę ilgalaikėje perspektyvoje.
Šie trumpalaikiai ir ilgalaikiai kompromisai dažnai turi būti daromi atsižvelgiant į įvairius suinteresuotuosius subjektus. Pvz., Valstybinių bendrovių akcininkai gali drausminti valdymą priimant sprendimus, kurie turi neigiamos įtakos bendrovės akcijų kainai per trumpą laiką, net jei tais pačiais sprendimais ilgalaikė įmonės sveikata tampa tvirtesnė.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Strateginis finansų valdymas yra skirtas pelno verslui sukūrimui.
- Strateginis finansinis planas sutelktas į ilgalaikę naudą.
- Strateginis finansinis planavimas skiriasi priklausomai nuo įmonės, pramonės ir sektoriaus.
Strateginio finansų valdymo elementai
Bendrovė taikys strateginį finansų valdymą per savo organizacines operacijas, kurių metu bus suprojektuoti elementai, kurie maksimaliai padidins įmonės finansinius išteklius ir efektyviai juos panaudos. Čia įmonė turi būti kūrybinga, nes nėra visiems tinkamo požiūrio į strateginį valdymą, o kiekviena įmonė sugalvos elementų, atspindinčių jos konkrečius poreikius ir tikslus. Tačiau kai kurie iš labiau paplitusių strateginio finansų valdymo elementų galėtų būti šie.
Planavimas
- Tiksliai apibrėžkite tikslus.
- Identifikuokite ir kiekybiškai įvertinkite turimus ir galimus išteklius.
- Parašykite konkretų verslo finansinį planą.
Biudžeto sudarymas
- Padėkite įmonei veikti efektyviai ir sumažinkite atliekų kiekį.
- Nurodykite sritis, kurios patiria daugiausiai veiklos išlaidų arba viršija biudžetą.
- Užtikrinkite pakankamą likvidumą, kad padengtumėte veiklos išlaidas, nenaudodami išorinių išteklių.
- Atskleiskite sritis, kuriose įmonė gali investuoti uždarbį, kad efektyviau pasiektų tikslus.
Rizikos valdymas ir vertinimas
- Nustatyti, išanalizuoti ir sušvelninti netikrumą priimant sprendimus dėl investavimo.
- Įvertinkite galimą finansinę riziką; išnagrinėti kapitalo išlaidas („CapEx“) ir darbovietės politiką.
- Naudokite rizikos metriką, tokią kaip standartinis nuokrypis ir rizikos vertės strategija.
Vykdomų procedūrų nustatymas
- Surinkite ir analizuokite duomenis.
- Priimkite nuoseklius finansinius sprendimus.
- Stebėkite ir analizuokite dispersiją, tai yra skirtumus tarp biudžeto ir faktinių rezultatų.
- Nustatykite problemas ir imkitės tinkamų taisomųjų veiksmų.
Pramonės strategijų pavyzdžiai
Kaip ir finansinio valdymo strategijos skirtingose įmonėse, jos taip pat gali skirtis priklausomai nuo pramonės ir sektoriaus.
Firmos, veikiančios sparčiai augančiose pramonės šakose, tokiose kaip informacinės technologijos ar techninės paslaugos, norėtų pasirinkti strategijas, kurios nurodo jų augimo tikslus ir nurodo teigiamą judėjimą. Pavyzdžiui, jų tikslai gali būti naujo produkto išleidimas arba bendrųjų pajamų padidinimas per ateinančius 12 mėnesių.
Kita vertus, lėtai augančios pramonės šakos, tokios kaip cukraus gamyba ar anglies gamyba, įmonės galėjo pasirinkti tikslus, orientuotus į savo turto apsaugą ir išlaidų valdymą, pavyzdžiui, tam tikru procentu sumažinti administracines išlaidas.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.