Neapmokestinama taupomoji sąskaita (TFSA)
Neapmokestinama taupomoji sąskaita (TFSA) yra sąskaita, kuriai netaikomi jokie įnašai, uždirbtos palūkanos, dividendai ar kapitalo prieaugis, ir kurią galima nemokamai atsisakyti. Ši taupomoji sąskaita yra prieinama 18 metų ir vyresniems asmenims Kanadoje ir gali būti naudojama bet kokiems tikslams.
Supratimas apie neapmokestinamas taupomąsias sąskaitas (TFSA)
Neapmokestinama taupomoji sąskaita (TFSA) buvo įvesta Kanadoje 2009 m., Jos limitas 5000 USD per metus, indeksuojamas vėlesniems metams. 2013 m. Įmokų limitas buvo padidintas iki 5500 USD per metus ir toks išliko iki 2018 m., Išskyrus 2015 m., Kai limitas buvo 10 000 USD. Nuo 2019 m. Įmokų riba buvo padidinta iki 6 000 USD. Įmokos nėra atskaitytinos nuo mokesčių, o visas nepanaudotas patalpas galima perkelti.
TFSA pranašumai atsiranda neapmokestinant pajamų, gautų iš investicijų. Norėdami tai iliustruoti, paimkime du taupytojus, Džo ir Jane. Metų pradžioje Džo deda pinigus į investicinę sąskaitą, sudarydamas 7% per metus; Džeinė daro tą patį, tačiau per TFSA. Jei tiek Jane, tiek Joe įmokės 6000 USD vienkartinę sumą, metų pabaigoje kiekviena turės 6420 USD. Džeinė galės išimti visus 6420 USD be mokesčių nuobaudų, tuo tarpu Džo bus apmokestinti nuo 420 USD, kuriuos jis uždirbo iš kapitalo prieaugio.
TFSA vs. RRSP
Nors registruota pensijų kaupimo plano (RRSP) sąskaita yra skirta pensijai, TFSA gali būti naudojama bet kur taupyti. Neapmokestinama taupomoji sąskaita skiriasi nuo registruotos pensijų sąskaitos dviem pagrindiniais būdais:
- Indėliai įregistruoto pensijų plano metu yra išskaičiuojami iš jūsų apmokestinamųjų pajamų. Indėliai į TFSA nėra atskaitomi.
- Pasitraukimas iš pensijų plano bus visiškai apmokestinamas atsižvelgiant į tų metų pajamas. Pasitraukimas iš TFSA nėra apmokestinamas.
TSFA pašalina kai kuriuos trūkumus, kurie, jų manymu, egzistuoja RRSP programoje, įskaitant galimybę grąžinti išėmimus TFSA vėliau, nesumažinant nepanaudoto įmokų dydžio.
TFSA įnašai
Bet kuri įnašo suma, neįmokėta TFSA per metus, gali būti perkelta į kitus metus. Pvz., Jei uoliai įnešėte maksimalų limitą iki 2017 m., Kai įnešėte tik 3 000 USD, 2019 m., Be 6 000 USD metinės įmokos ribos, 2019 m. Vis tiek galite įnešti 3 000 USD. Panašiai, jei nuo 2016 m., jūsų 2019 metų įmoka už TFSA sąskaitą bus 17 000 USD: 5500 USD x 2 = 11 000 USD, pridėjus 6 000 USD. Tačiau asmuo nekaups TFSA įmokų kambario vienerius metus, per kuriuos jis yra Kanados nerezidentas.
TFSA panaikinimas
Bet koks pasitraukimas bus įtrauktas į jūsų įmokų kambarį kitų metų pradžioje. Asmuo tais pačiais metais gali pakeisti pašalinimo sumą tik tuo atveju, jei turi TFSA įmokų skyrių. Pavyzdžiui, tarkime, kad iki 2017 m., Jane kasmet įnešė didžiausią dolerio sumą į savo TFSA. 2018 m. Ji įnešė 2 700 USD ir turėjo nepanaudotą įmokų kambarį, kurio vertė - 5 500 USD - 2 700 USD = 2 800 USD. Jei per metus ji atsiėmė 2000 USD, bet vėliau nusprendė pakeisti sumą tais pačiais metais, ji galėjo tai padaryti nesulaukdama baudos, nes ji vis dar turėjo 2 800 USD įmokų kambarį.
Pažvelkime į kitą scenarijų. Jei Džeinė įmoka 5500 USD už 2019 mokestinius metus (įmokų limitas yra 6000 USD) ir atsiima 2 000 USD, ji tais pačiais metais negali pakeisti visos išėmimo sumos, nes jos turimas įmokų kambarys yra tik 500 USD. Tokiu atveju Jane gali pakeisti 500 USD ir laukti iki 2020 m. Pradžios, kad vėl sumokėtų likusius 1500 USD, kurie bus įtraukti į jos TFSA įmokų kambarį 2020 m. Pradžioje.
Per didelis įnašas
Iš tikrųjų neapmokestinamosios taupomosios sąskaitos įmokų kambarį sudaro:
- TFSA dolerio riba ir infliacijos indeksavimas
- nepanaudotas TFSA įmokų kambarys iš praėjusių metų
- bet kokie ankstesniais metais iš TFSA išbraukti mokesčiai
Bet koks įnašas į TFSA, viršijantis didžiausią leistiną sumą, laikomas per dideliu įnašu. Kanados mokesčių agentūra (CRA) ims 1% baudą per mėnesį už permokėtą įmoką, kol ji bus panaikinta.