Apmokestinamas anuitetas
Apmokestinamas anuitetas darbuotojui suteikia galimybę mokėti įmokas nuo savo pajamų įmokų į pensiją planą. Kadangi įmokos yra apmokestinamos, IRS neapmokestina įmokų ir susijusių išmokų tol, kol darbuotojas jų neįtraukia į planą. Kadangi darbdavys taip pat gali tiesiogiai mokėti įmokas pagal planą, darbuotojas gauna naudos iš to, kad kaupia papildomas neapmokestinamas lėšas.
NUOLAIDOS APTARNAMAS APMOKESTIS APLINKAI
Jungtinėse Valstijose viena konkreti anuitetų apsauga nuo mokesčių yra 403 (b) planas. Šis planas suteikia galimybę kai kurių ne pelno siekiančių ir valstybinių švietimo įstaigų darbuotojams taupyti mokesčius taupant pensijai. Paprastai yra maksimali suma, kurią kiekvienas darbuotojas gali prisidėti prie plano sudarymo, tačiau kartais yra „pasivijimo“ nuostatų, leidžiančių darbuotojams papildomai mokėti įmokas už ankstesnius metus, kai jie nebuvo maksimaliai įnašai.
TSA palyginimas su 401 (k) planais
Žmonės dažnai lygina TSA su 401 (k) planais. Didžiausias jų panašumas yra tai, kad jie abu yra konkretūs Vidaus pajamų kodekso skyriai, nustatantys jų naudojimo kvalifikaciją ir mokesčių lengvatas. Abu planai skatina individualias santaupas, nes leidžia mokėti išankstines įmokas kaupiant pensijų santaupas atidėtų mokesčių pagrindu.
Iš ten abu planai skiriasi. 401 (k) planai yra prieinami kiekvienam reikalavimus atitinkančiam privataus sektoriaus darbuotojui, kuris dirba įmonėje, turinčioje planą. TSA planai yra skirti neapmokestinamų organizacijų ir valstybinių mokyklų darbuotojams. Ne pelno organizacijos, veikiančios labdaros, religijos ar švietimo tikslais ir turinčios kvalifikaciją pagal Vidaus pajamų kodekso 501 straipsnio c punkto 3 papunktį, savo darbuotojams gali siūlyti TSA planus.
TSA įnašo ribos
IRS viršutinės įmokos į TSA yra tokios pačios kaip 401 (k) planuose ir apima susivienijimo nuostatą vyresniems nei 50 metų dalyviams. Mokesčių prieglaudos anuitetai taip pat apima visam gyvenimui taikomą išmoką dalyviams, dirbusiems kvalifikuotoje organizacijoje 15 metų. metų ar daugiau ir kurių vidutinis įmokų lygis tuo laikotarpiu niekada neviršijo 5000 USD. Įskaitant įmoką, „pasivijimo“ nuostatas ir darbdavio sutapimą, bendra įmoka negali viršyti 100 procentų pajamų iki tam tikros viršutinės ribos.
Panaikinimas
Visi kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai reikalauja, kad pasitraukimas prasidėtų tik sulaukus 59 ½ metų. Išankstiniam pasitraukimui gali būti taikoma 10 procentų IRS bauda, nebent būtų taikomos tam tikros išimtys. IRS mokesčiai išimami iš įprastų pajamų ir reikalaujama, kad jie būtų pradėti ne vėliau kaip tais metais, kai gavėjui sueina 70 ½. Priklausomai nuo darbdavio ar plano teikėjo nuostatų, darbuotojai gali gauti lėšų iki 59 metų amžiaus per paskolą. Kaip ir dauguma kvalifikuotų pensijų planų, jie taip pat gali leisti išeiti iš darbo, jei darbuotojas tampa neįgalus.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.