Mokesčiai ir kriptovaliuta

Bitcoin yra kriptovaliutos „senelis“, taip pat pirmasis oficialus „blockchain“ technologijos pritaikymas. Atsižvelgiant į tai, tai iš esmės žlugdanti technologija. Lygiai taip pat, kaip „blockchain“ technologija sutrikdė tradicines knygų knygas, „Bitcoin“ padarė bangas fintech ir valiutų erdvėse sėkmingai palaikydama decentralizuotą, tačiau saugų skaitmeninės valiutos sprendimą.

„Bitcoin“ nereikia centralizuotų institucijų, tokių kaip bankai, kad jos stuburas būtų. Vietoj to, kriptografinė šifravimo sistema veikia kaip matematinė institucija, reikalinga organizuoti ir tikrinti operacijas. „Bitcoin“ išminuotojai užduotis savo kompiuteriams išspręsti atvirojo kodo algoritmo, padedančio organizuoti ir tikrinti operacijas, dalis. Mainais už sunkų darbą ši matematinė valdžia kompensuoja kalnakasių bitkoinuose proporcingai jų pastangoms.

Tada kalnakasiai gali pakeisti „Bitcoin“ į „fiat“ pinigus, pavyzdžiui, USD, arba panaudoti juos tiesiogiai pirkdami prekes ir paslaugas.

„Bitcoin“ ir JAV vyriausybė palaiko įdomius santykius. Tarp „Bitcoin“ prekės ženklo nepastovumo ir paviršutiniškų asociacijų su nemandagiaisiais, jau nekalbant apie nerimą, kurį pareigūnams turi kelti pinigų kontrolės ir fiskalinės politikos keitimas tam, kas iš esmės yra algoritmas, ir tiems, kurie tikrina operacijas (jei taip kada nors įvyktų), prasminga, kad vyriausybei būtų neramu dėl valiutos įprasto priėmimo.

Tačiau laikui bėgant „Bitcoin“, kaip tinklo ir valiutos, atsparumas, taip pat „blockchain“ mokėjimų tikslingumas ir ekonomiškumas leido įrodyti, kad kriptovaliuta pasirodė gana veiksminga. Atitinkamai, pareigūnai toleravo laipsnišką, tačiau esminį „Bitcoin“ įvedimą į įprastas finansines paslaugas.

Pirma, kriptovaliutų mainai pradėjo susieti „Bitcoin“ su fiatų valiutomis, tokiomis kaip doleris. Šios platformos, tokios kaip „Binance“ ir net „Coinbase“, išlieka populiarios ir šiandien. Didėjantis „Bitcoin“ buvimas finansuose taip pat liudija „Bitcoin“ ateities sandorius, kuriais prekiaujama tokiose didelėse institucinėse biržose kaip Čikagos prekių birža ir Čikagos valdybos opcionų birža.

Atsižvelgiant į šį priėmimą ir laipsnišką „Bitcoin“ įsibėgėjimą į nusistovėjusią rinką, prasminga tik tai, kad „Bitcoin“ tapo tam tikru instituciniu spaudimu. Ir iš tikrųjų reguliatoriai, stebintys šį naujausią įrašą į savo ekosistemą, taip pat padarė savo įtaką „Bitcoin“.

Vidaus mokesčių tarnyba (IRS) neseniai pareiškė, kad mokesčių mokėtojams ji išsiunčia 10 000 švietimo laiškų, kurie, kaip įtariama, yra skolingi vyriausybės mokesčiams už virtualios valiutos operacijas. Visiškai įmanoma, kad federalinė agentūra savo gavėjų sąrašą grindė klientų duomenimis, kuriuos ji įgijo kriptovaliutų biržoje „Coinbase“. Tie, kurie netinkamai praneša apie pajamas, gali sulaukti baudų, palūkanų ar net baudžiamojo persekiojimo, perspėjo IRS.

Bitcoin ir mokesčiai

Nors iš pradžių buvo paskelbta anonimu, liūto dalis „Bitcoin“ operacijų šiandien yra skaidri. Anksčiau vyriausybės stebėjo padidėjusią juodosios rinkos prekybą naudodamos „Bitcoin“. Biržos dabar nustato kovos su pinigų plovimu reikalavimus „Bitcoin“ prekybininkams, kad išvengtų reguliuotojų rūpesčių.

Vis dėlto didžiausias „Bitcoin“ prekybininkų pokytis buvo mokesčiai.

Nors reguliuotojai, centriniai bankininkai ir federaliniai teisėjai turi skirtingą nuomonę apie tai, kaip suskirstyti „Bitcoin“, nesvarbu, ar tai valiuta, ar prekė, visi jie, atrodo, sutinka, kad tai turėtų būti apmokestinta. Dauguma didžiųjų šalių kriptovaliutas taip pat apmokestina.

Taigi, ką tai reiškia prekybininkams?

Specifika

Pirmas dalykas, kurį reikia žinoti, yra tas, kad nieko nesvarbu, kol jis neįteisintas. Visada spėliojama, kas nutiks remiantis tam, ką sako kai kurie finansų reguliuotojai, tačiau nė vienas asmuo neturi galimybės iš naujo apibrėžti turto ar vienašališkai pakeisti mokesčių kodekso, ir mažai kas pasikeitė nuo to laiko, kai IRS pirmą kartą kreipėsi į kriptovaliutas 2014 m.

Jungtinėse Valstijose IRS pranešimas 2014–21 apibrėžia virtualias valiutas kaip nuosavybę. Tai reiškia, kad viskas, įsigytas naudojant skaitmeninę valiutą, gali būti apmokestinama kaip trumpalaikis ar ilgalaikis kapitalo prieaugis, atsižvelgiant į tai, kiek laiko turtas buvo laikomas.

Pavyzdžiui, jei perkate puodelį kavos naudodamiesi „Bitcoin“, kurią įsigijote, kai ji buvo verta 1 000 USD, taip pat turite atsiskaityti už „Bitcoin“ kainą kavos pirkimo metu. Jei perkant kavą „Bitcoin“ prekiauja 1200 USD, prekę įsigijote doleriais, naudodami kitą turtą, kuris dabar yra vertas daugiau dolerių nei anksčiau. Tai reiškia, kad Bitcoin suma, kurią išleidote kavai, bus apmokestinta pagal kapitalo prieaugio taisykles.

Nors kriptovaliutos tarpininkai neprivalo klientams išduoti 1099 formų, prekybininkai turėtų viską atskleisti IRS arba sumokėti mokesčius už mokesčių vengimą. Apmokestinamieji sandoriai apima:

• Kriptovaliutos keitimas už „fiat“ pinigus arba „išgryninimas“
• Mokėjimas už prekes ar paslaugas, pavyzdžiui, naudojantis „Bitcoin“ kavos puodeliui nusipirkti
• Vienos kriptovaliutos keitimas kita kriptovaliuta
• Priima išgautas arba šakutes kriptovaliutas

Pagal IRS neapmokestinami įvykiai:

• Pirkdami kriptovaliutą su „fiat“ pinigais
• Paaukoti kriptovaliutą neapmokestinamai pelno nesiekiančiai organizacijai ar labdarai
• Kriptovaliutos dovanojimas trečiajai šaliai
• Kriptovaliutos perkėlimas iš vienos piniginės į kitą

Kaip nustatyti, ką esate skolingi

Šiek tiek sudėtinga nustatyti, kiek pelno uždirbo ir kiek esate atsakingas už mokesčius.

Išgryninimas iš kriptovaliutų

Laikantis standartinių mokesčių taisyklių, išgryninant kriptovaliutą už tokius „fiat“ pinigus kaip doleriai, reikės žinoti bazinę jų parduodamo „Bitcoin“ kainą.

Pvz., Jei nusipirkote „Bitcoin“ už 6000 USD ir po trijų mėnesių pardavėte už 8000 USD, sumokėsite trumpalaikį kapitalo prieaugio mokestį (lygų pajamų mokesčiui) už 2000 USD. Jei ta pati prekyba vyko per dvejų metų laikotarpį, taikomi ilgalaikiai kapitalo prieaugio mokesčiai, atitinkantys vieno mokesčio tarifą. Tai yra 0% tiems, kurie sudaro 10–15% pajamų grupę, 15% tiems, kurie siekia 25–35% pajamų kategorijos, ir 20% tiems, kurie siekia aukštesnes ribas.

Kriptovaliutų, kurios buvo išgautos, pardavimas vietoje tų, kurias anksčiau pirko su „fiat“, yra kita istorija. Kadangi jie gauna dolerių mainais už kasybos žaliavas, kurias galima apibūdinti tik kaip darbą (ir iš tikrųjų taip yra su terminu „darbo įrodymas“), pelnas, gautas pardavus išgaunamas kriptovaliutas, yra apmokestinamas kaip verslo pajamos. Taip pat galima atskaityti išlaidas, susijusias su jų kasyba, pavyzdžiui, kompiuterio aparatūrą ir elektrą.

Asmeniniai pirkiniai

Taip pat įskaičiuojami mokesčiai už kavos puodelio su kriptovaliuta pirkimą. Reikia žinoti bazinę „Bitcoin“ kainą, kurią jie naudojo kavai nusipirkti, tada atimkite ją iš kavos kainos.

Šiuo metu mokesčių kodeksas leidžia mokesčių mokėtojams neįtraukti iki 200 USD už operaciją, kad būtų padidintas užsienio valiutos kursas, jei pelnas buvo gautas iš asmeninio pirkimo, pavyzdžiui, prie kavos puodelio. Tai vadinama de minimis rinkimais. Tačiau nėra „de minimis“ sąlygos, leidžiančios atleisti nuo smulkių operacijų, nes tai gali sukelti labai painią mokesčių problemą, jei asmuo nuolat prekiauja kriptovaliutomis ir naudojasi jomis prekėms ir paslaugoms pirkti.

Nustatyti, kurios monetos buvo naudojamos kavai nusipirkti, jų bazinę kainą ir gautą pelną, o paskui tai pakartoti kiekvienam pirkiniui tampa tik sudėtingiau, jei pirkėjas taip pat dažnai prekiauja monetomis. Todėl labai svarbu nepamiršti saugoti visą informaciją apie kiekvieną skaitmeninę piniginę ir valiutą.

Kita komplikacija yra tai, kad tai veikia tik su pelnu. Deklaruoti nuostolius ir gauti mokesčių išskaitymą svarbu tik vykdant ilgalaikio turto prekybą arba atliekant pelno sandorius. Jei kas nors nusipirks „Bitcoin“ už 8000 USD ir paskui jį panaudos džinsų pirkimui, kai „Bitcoin“ vertė yra 6000 USD, jie negali deklaruoti, kad tai praras savo mokesčių formas.

Keitimasis kriptovaliutomis

Keičiantis kriptovaliutoms investuotojai taip pat yra apmokestinami. Efektyviai parduodate „Bitcoin“, jei kartu su juo perkate „Ethereum“, todėl turėsite pranešti apie „Bitcoin“ kainos skirtumą tarp to, kada jūs jį pirkote ir kada išleidote „Ethereum“, ir pridėkite, kad „Ethereum“ kaina būtų jo pirkimo metu. nes vėliau parduosite.

Daugybė mainų padeda kriptovaliutų prekeiviams saugoti visą šią informaciją organizuotai, nes siūlo nemokamą visų prekybos duomenų eksportą, kurį buhalteris (arba kruopštus entuziastas) gali naudoti nustatydamas savo mokesčių naštą. „Blockchain“ sprendimai taip pat puikiai tinka įrašyti šiuos duomenis ir išryškinti svarbius mokestinių interesų taškus. Tokios platformos kaip „TrustVerse“ turi intelektinėmis sutartimis pagrįstas turto valdymo paslaugas, kurios tvarko savo skaitmeninę tapatybę ir jo turtą blokinėje grandinėje, kad užtikrintų, jog mokesčių ir turto prievolės būtų sprendžiamos nekintančiu tikslumu, atsižvelgiant į turto savininką.

Pirmą kartą bandant įvesti kriptovaliutos mokesčius, visada rekomenduojama kreiptis į sertifikuotą buhalterį. Nors gali atrodyti, kad sudėtinga spręsti daugiametę prekybos karjerą, tai reikia padaryti ir tai padaryti darosi lengviau, nes CPA ir kiti mokesčių specialistai sužino daugiau apie šifravimo turtą. Šiuo metu IRS leidžia žmonėms priprasti prie naujo elgesio būdo ir paskelbė vadovą, kaip pakeisti senas mokesčių deklaracijas, kad būtų įtraukta kriptovaliuta. Taupūs prekybininkai jau lenkia savo įsipareigojimus ir dabar daugiausiai dėmesio skiria kitų metų kriptovaliutų rinkai be šio netikrumo debesies virš galvos.