Pasitikėjimo turtas
Patikimas turtas reiškia turtą, kuris yra patikėtojo ir patikėtinio santykiams paskirtam naudos gavėjui sudaryti. Patikimu turtu gali būti bet kokio tipo turtas, pavyzdžiui, pinigai, vertybiniai popieriai, nekilnojamasis turtas ar gyvybės draudimo polisai.
Patikėjimo turtas taip pat vadinamas „patikėjimo turtu“ arba „trust corpus“.
Patikos turto supratimas
Patikimas turtas paprastai yra susietas su turto planavimo strategija, kuria siekiama palengvinti turto perleidimą ir sumažinti mokesčių prievolę. Kai kurie patikos fondai taip pat gali apsaugoti turtą bankroto ar ieškinio atveju.
Patikėtinis privalo valdyti patikėjimo turtą pagal patikėtojo norus ir naudodamasis naudos gavėjo interesais. Patikėtiniu gali būti asmuo arba finansinė institucija, tokia kaip bankas. Patikėtojas, kartais vadinamas „steigėju“ arba „davėju“, taip pat gali būti patikėtinis, valdantis turtą kito asmens, pavyzdžiui, sūnaus ar dukters, naudai.
Nepaisant to, kokį vaidmenį vaidina patikėtinis, asmuo ar organizacija turi laikytis konkrečių taisyklių ir įstatymų, reglamentuojančių nepriklausomo pasitikėjimo tipo veikimą. Perleidus turtą patikėjimo teise, patikos fondas tampa teisėtu turto savininku. Esant neatšaukiamam pasitikėjimui, ankstesniojo savininko turto nebegali valdyti ar reikalauti.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Patikėjimo turtu laikomas turtas, paimtas į patikos fondą, o vėliau patikėtinis jį kontroliuoja patikėtojo naudos gavėjų vardu.
- Patikimas turtas kai kuriais atvejais panaikina turto patikėtojo mokestinę prievolę paties patikėjimo fondo atžvilgiu.
- Turto planavimo tikslais patikėjimo turtas perduotas tiesiogiai paskirtiems naudos gavėjams, mirus patikėtiniui, be jokios tikėjimo.
Patikos tipai
Yra keletas skirtingų tipų patikos fondų, kuriuos gali sukurti individai. Tačiau paprastai jie skirstomi į dvi kategorijas, kurios yra atšaukiami patikos fondai ir neatšaukiami patikos fondai. Vykdydamas atšaukiamą susitarimą, patikėtojas išlaiko juridinę nuosavybę ir kontroliuoja patikėjimo turtą. Dėl šios priežasties patikėtojas būtų atsakingas už mokesčių, gautų iš to turto, mokėjimą, ir patikos fondas taip pat gali būti apmokestinamas turto mokesčiais, jei jo vertė perleidėjo mirties metu viršija neapmokestinamąją ribą.
Turėdamas neatšaukiamą pasitikėjimą, patikėtojas perduoda patikėtiniui teisėtą nuosavybės teisę į patikėjimo turtą. Tačiau tai reiškia, kad tas turtas palieka asmens turtą, sumažindamas apmokestinamąją asmens turto dalį. Patikėtojas taip pat atsisako tam tikrų teisių taisyti pasitikėjimo susitarimą. Pvz., Patikėtojas paprastai negali pakeisti neatšaukiamo pasitikėjimo naudos gavėjų, kai jie yra įsteigti. Taip nėra atšaukiamo pasitikėjimo atveju.
Patikos fondai gali būti kuriami asmens gyvenimo metu arba jie gali būti įsteigti mirus dotacijos davėjui. Ši situacija taikoma patikos fondams, mokantiems mirus (POD), kurie perduoda turtą gavėjui mirus patikėtiniui. Paprastai tariant, šio tipo ir panašūs pasitikėjimai yra vadinami testamentiniais patikos fondais, nes turtas iš tikrųjų perduodamas mirus patikėtiniui. Šių patikos fondų turtas tiesiogiai perduodamas numatytiems naudos gavėjams po patikėtojo mirties, tai reiškia, kad jie išvengia dažnai ilgo ir brangaus testamento sudarymo proceso. Šie pasitikėjimai taip pat gali būti išdėstyti asmens valioje.
Turtas, esantis gyvuosiuose fonduose, gali būti perduotas patikėtojo gyvenimo metu. Pavyzdžiui, keli asmenys atidaro sąskaitas pasitikėdami bankais savo vaikų labui arba norėdami padėti padengti savo kolegijos išlaidas. Patikėtinis kruopščiai tvarko sąskaitoje esantį turtą, kad pasiektų šį tikslą, tačiau vaikai neturi visiškos prieigos prie lėšų ar laisvės išleisti fondo pajamas, kaip jiems patinka. Tokio tipo susitarimo pavyzdys yra vieninga dovana nepilnamečiams (UGMA) sąskaita. Kai kuriais atvejais naudos gavėjai, tokie kaip vaikai, galės naudotis patikėjimo fondo turtu ir jų gaunamomis pajamomis tik sulaukę tam tikro amžiaus.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.