Kas yra kvalifikuoti pensijų planų tipai?

Kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas yra tiesiog planas, kuris atitinka JAV mokesčių kodekso 401 skirsnio a punkte nustatytus reikalavimus. Tai nereiškia, kad nėra kitų rūšių planų, kaip sukurti jūsų lizdą, tačiau dauguma darbdavių siūlomų pensijų kaupimo programų yra kvalifikuoti planai, nes įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių. Yra keli kvalifikuotų planų tipai, nors kai kurie yra labiau paplitę nei kiti.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai turi atitikti JAV mokesčių kodekso 401 skirsnio a punkto reikalavimus, tai reiškia, kad įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių.
• Nustatytų įmokų planas, kuris yra labiausiai paplitęs kvalifikuoto plano tipas, yra pagrįstas darbdavio ir (arba) darbuotojo įmokomis, kurios laikui bėgant kaupiasi.
• Įprastas apibrėžtų įmokų plano tipas yra 401 (k) arba 403 (b), jei darbdavys nesiekia pelno, tačiau yra ir pelno pasidalijimo planų.
• Šiandien yra mažiau apibrėžtų išmokų planų (paprastai pensijų ar anuitetų), kurie suteikia darbuotojams nustatytą sumą išėjus į pensiją, neatsižvelgiant į darbdavio / darbuotojo įmokas.

Apibrėžto įnašo planai

Dažniausiai pasitaikantis tipas yra nustatyto dydžio įmokų planas, kuris reiškia, kad darbdavys ir (arba) darbuotojas įmoka nustatytą sumą į darbuotojo individualią sąskaitą, o visas sąskaitos likutis priklauso nuo tų įmokų sumos ir normos, kuria sąskaitoje kaupiamos palūkanos. . Priklausomai nuo plano, iš darbdavio gali būti neprivaloma iš viso mokėti įmokų; tokiu atveju lėšų kaupimas priklauso nuo to, kiek darbuotojas pasirenka įmoką ir kiek uždirba.

Tačiau pagal daugelį planų darbdavys įmoka nustatytą sumą arba atitinka tam tikrą darbuotojo įmokos procentą. Didžioji dalis šių planų yra atidedami mokesčiams, ty įmokos mokamos su doleriais prieš apmokestinimą, o darbuotojas moka pajamų mokesčius už lėšas tais metais, kuriais jie buvo išimti.

Dauguma darbdavių, siūlančių nustatyto dydžio įmokų planą, siūlo 401 (k) - arba 403 (b), jei jie yra ne pelno siekantys - į kuriuos darbuotojai kiekvienais metais moka dalį savo kompensacijos, o darbdaviai gali lanksčiai pasirinkti įmokų rūšį. jie daro. Skirtingai nuo kitų rūšių išėjimo į pensiją planų, 401 straipsnio k punktas suteikia darbuotojui galimybę išimti lėšas prieš išeinant į pensiją, tačiau ankstyvam išėmimui taikomi tam tikri reikalavimai.

Kita vertus, pelno paskirstymo planai yra pagrįsti vien darbdavio įnašais, visiškai savo nuožiūra. Ši rūšis leidžia darbdaviams daugiau prisidėti per tuos metus, kai verslas klostosi gerai, tačiau tai taip pat leidžia jiems nedaug ar nieko neprisidėti tais metais, kai to nėra.

Šio tipo planų pogrupis yra akcijų premijų planas, kuriame darbdaviai moka įmokas kaip bendrovės akcijas. Vėlgi, tai gali būti puiku, jei įmonei sekasi gerai, kai esate pasirengęs išeiti į pensiją, tačiau tai taip pat gali reikšti, kad turite pradėti prisidėti prie individualaus plano, pavyzdžiui, individualios pensijų sąskaitos (IRA), kad įsitikintumėte, jog esate pasirūpinta jei verslas žlunga. (Atminkite, kad IRA yra pensijų kaupimo planai, kuriems palankesnės mokestinės pensijos, finansuojami pagal pajamas, tačiau yra sudaryti asmenų, o ne darbdavių, ir nėra klasifikuojami kaip kvalifikuoti pensijų planai.)

Net jei darbe dalyvaujate kvalifikuotame pensijų plane, tokiame kaip 401 (k), finansų ekspertai taip pat rekomenduoja atidaryti tradicinę arba Roth IRA, kad padidintumėte pensijų santaupas.

Apibrėžtų išmokų planai

Kitas kvalifikuoto plano tipas yra vadinamas nustatytų išmokų planu. Šie planai yra vis retesni. Nustatytos išmokos reiškia, kad plane nurodoma tam tikra suma, kurią turi sumokėti sąskaitos turėtojas išėjimo į pensiją metu, neatsižvelgiant į darbdavio ar darbuotojo įmokas ar verslo gerovę. Paprastai šie planai yra pensijos arba anuitetai.

Pensijų plane darbuotojas gauna tam tikrą sumą per metus po išėjimo į pensiją, atsižvelgiant į atlyginimą, tarnybos metus ir iš anksto nustatytą procentinę normą. Darbdavys privalo mokėti planines įmokas, kurios apskaičiuojamos sukaupus reikiamą sumą iki darbuotojo išėjimo į pensiją.

Turėdamas anuiteto planą, sąskaitos savininkas gauna fiksuotą sumą už kiekvienus metus po išėjimo į pensiją, paprastai iki mirties. Kai kuriuose planuose numatytas trumpesnis išmokų laikotarpis, o kituose numatytos išmokos maitintojo netekusiam sutuoktiniui mirus sąskaitos turėtojui. Vėlgi, darbdavys privalo mokėti įmokas, numatančias šių išmokų mokėjimą.