12 pagrindinių neapmokestinamųjų pajamų šaltinių

Kaip amerikiečiams, tai yra patriotiška pareiga mokėti mokesčius už uždirbtas pajamas. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) pajamas apibrėžia kaip gautus pinigus, turtą ar paslaugas, tačiau yra išimčių tiek asmenims, tiek verslui. Dažnai šios išimtys atsiranda, kai susidaro tam tikros aplinkybės. Žinant šias išimtis taip pat gali būti svarbu planuojant finansus ir investuojant, nes jos gali pasiūlyti tam tikrų veiklos grąžos pranašumų. Šiame straipsnyje pabrėžiami keli svarbiausi neapmokestinamųjų pajamų šaltiniai, pirmiausia asmeninių finansų srityje.

7 neapmokestinamųjų pajamų šaltiniai

1. Neįgalumo draudimo išmokos

Paprastai invalidumo išmokos yra apmokestinamos, jei jos yra mokamos pagal draudimo įmokas, kurias sumokėjo jūsų darbdavys. Tačiau yra ir kai kurios kitos neįgalumo išmokų kategorijos.

• Jei per darbdavį perkate papildomą neįgalumo draudimą su doleriais po mokesčių, jokios išmokos, kurias gausite iš to plano, nėra apmokestinamos.
• Jei patys perkate asmeninio neįgalumo draudimo planą su doleriais po mokesčių, bet kokia iš to plano gauta nauda nėra apmokestinama.
• Kompensacija darbuotojams (atlyginimas, kurį gaunate, kai negalite dirbti dėl su darbu susijusios traumos) yra dar viena invalidumo pašalpos rūšis, kuri nėra apmokestinama.
• Kompensacinė (bet ne baudžiamoji) žala už fizinius sužalojimus ar fizinę ligą, kompensacija už visam laikui prarastą ar prarastą kūno dalies ar funkcijos naudojimą ir kompensacija už nuolatinį iškraipymą nėra apmokestinama.
• Išmokos dėl negalios iš visuomenės gerovės fondo nėra apmokestinamos.
• Neįgalumo išmokos pagal automobilio kaltės draudimo polisą, kai dėl sužeidimų prarandamos pajamos ar uždirbama, taip pat nėra apmokestinamos.

2. Darbdavio draudimas

IRS sako, kad „paprastai į jūsų pajamas neįtraukiama nelaimingų atsitikimų ar sveikatos planų, kuriuos jums pateikė jūsų darbdavys, vertė“. Tai gali būti sveikatos draudimas, kurį per darbdavį teikia trečioji šalis (pvz., „Aetna“ ar „Mėlynasis kryžius“), ar sveikatos priežiūros išlaidų kompensavimas ir kompensacijos, teikiamos per sveikatos kompensavimo sistemą (HRA). Darbdavio suteiktas ilgalaikės priežiūros draudimas taip pat nėra apmokestinamas.

3. Sveikatos taupomosios sąskaitos

Išmokos iš sveikatos taupomosios sąskaitos neapmokestinamos ir medicininių išmokų kategorijoje. Sveikatos taupymo sąskaitos prieinamos tik tiems asmenims, kurie yra įtraukti į aukšto atskaitymo sveikatos planą (HDHP), kuris riboja jų naudojimą.

4. Gyvybės draudimo išmokos

Jei artimas žmogus miršta ir palieka jums didelę gyvybės draudimo išmoką, šios pajamos paprastai nėra apmokestinamos. Tačiau atminkite, kad gali būti keletas šios taisyklės išimčių. Taip pat, jei jūs įnešate pinigų ar pakeisite gyvybės draudimo planą, jis gali turėti tam tikrų mokesčių įsipareigojimų.

5. Pajamos, gautos septyniose valstijose

JAV kiekviena valstija sugeba priimti daugybę savo įstatymų. Taigi, nors dauguma pajamų yra apmokestinamos federaliniu lygiu ir dauguma valstijų taip pat taiko valstybinį mokestį nuo pajamų, septynios valstijos (Aliaska, Florida, Nevada, Pietų Dakota, Teksasas, Vašingtonas ir Vajomingas) pasirinko neapmokestinti valstybinių pajamų. apmokestinti jų gyventojus. (Nenuostabu, kad kai kurios valstijos populiarėja tarp pensininkų, nors kiti veiksniai, tokie kaip pensijų ir socialinio draudimo įmokų apmokestinimas bei pragyvenimo išlaidos, taip pat yra veiksniai.) Dvi valstijos, Tenesis ir Naujasis Hampšyras, apmokestina tik dividendus ir palūkanas. pajamos.

6. Keturių valstijų uždirbtos įmonių pajamos

Be abejo, korporacijos taip pat naudojasi mokesčių lengvatomis, o valstybinių pajamų mokesčio nebuvimas taip pat gali paskatinti korporacijas įsikurti ten. Nevada, Ohajas, Teksasas, Vašingtonas, Pietų Dakota ir Vajomingas neturi pelno mokesčio, praneša Mokesčių fondas. Tačiau Nevada, Ohajas, Teksasas ir Vašingtonas nustato bendrųjų įplaukų mokesčius.

7. Pagrindinės gyvenamosios vietos pardavimas

Asmenys ir susituokusios poros, kurie atitinka IRS nuosavybės ir naudojimo testus, tai reiškia, kad jie turėjo savo namus mažiausiai dvejus iš paskutinių penkerių metų ir gyveno jame kaip pagrindinę gyvenamąją vietą mažiausiai dvejus iš paskutinių penkerių metų, gali neįtraukti nuo jų pajamų iki 250 000 USD (asmenims) arba 500 000 USD (susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu) kapitalo prieaugio, gauto pardavus namą.

8. Dovanų dovanojimas iki 15 000 USD ir bet kokios sumos dovanų kvitai

IRS neapmokestina gautų dovanų. Dovanų davėjai atsako už dovanas, viršijančias 15 000 USD. Jei dovanojate daugiau nei 15 000 USD, perteklinė suma gali būti įskaičiuota į 10 mln. Tai pašalina bet kokius dovanų mokesčius daugumai žmonių, tačiau jei turi būti sumokėti dovanų mokesčiai, dovanų teikėjui jie svyruoja nuo 18% iki 40%.

Paprastai 15 000 USD yra didžiausia dovanojama suma, atleidžiant nuo dovanų mokesčio, o visus mokesčius moka tik dovanų davėjas.

Atminkite, kad prizai nėra tas pats, kas dovanos. Paprastai jūs turite mokėti mokesčius už prizą. Kai kuriais atvejais į prizus taip pat gali būti įtrauktos gautos paslaugos, už kurias tada turi būti pateikiamos tikrosios rinkos vert ÷ s mokesčių ataskaitos.

Be to, visiškai neapmokestinamomis dovanomis laikomos šios pajamų rūšys:

• mokymo ar gydymo išlaidos, apmokamos kažkieno vardu
• politinių aukų
• dovanos labdarai (labdaros aukos) - iš tikrųjų jos yra atskaitytinos nuo mokesčių, tai reiškia, kad jos sumažina davėjo apmokestinamąsias pajamas paaukojimo dydžiu, jei jie detalizuoja savo atskaitymus, o ne imasi standartinio išskaičiavimo.

Svarbi šios taisyklės išimtis yra darbdavių dovanos. Šios dovanos paprastai laikomos papildomomis išmokomis, o ne dovanomis ir yra apmokestinamos pajamos. Nedidelė dovana, mažesnė nei 25 USD, pavyzdžiui, atostogų vaisinis pyragas, yra išimtis iš papildomos naudos taisyklės.

Siekdama išvengti mokesčių vengimo, IRS taip pat sako, kad dovanų mokestis yra taikomas „ar dovanotojas ketina perduoti dovaną, ar ne“. Pvz., Jei ką nors parduodate už mažesnę nei jo rinkos vertė, IRS gali tai laikyti dovana.

Apskritai buhalteris gali suteikti mokesčių planavimo patarimų, kurie padės išvengti dovanų mokesčių. Kai reikia mokėti dovanų mokesčius, IRS reikia 709 IRS formos.

9. Paveldimumas

Nekilnojamojo turto mokesčio lengvata padvigubėjo kaip 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas. 2018 m. Šis skaičius turėjo padidėti iki 5, 6 mln. USD asmenims, o poroms - dvigubai. Tačiau pagal naują mokesčių sąskaitą ši individuali išimtis sudarė 11, 2 mln. USD, o poroms - 22, 4 mln. USD, pertrauka truks iki 2026 m. Bet kokia suma, viršijanti atleidimą, yra apmokestinama.

10. Savivaldybės obligacijų palūkanos

Savivaldybių obligacijos yra viena populiariausių neapmokestinamų investicijų. Didžiąją laiko dalį, kai jūs investuojate į obligacijas, jūs turite mokėti federalinius, valstijų ir (arba) vietinius mokesčius už uždirbtą pelną. Tačiau kai jūs investuojate ir uždirbate pinigus iš savivaldybių obligacijų, paprastai pajamos neapmokestinamos federaliniu lygiu ir neapmokestinamos valstybiniu lygiu, jei jūs gyvenate toje pačioje valstybėje, kurioje buvo išleistos obligacijos. Ši mokesčio lengvata taikoma tiek investuojant į individualias savivaldybių obligacijas, tiek perkant jas per savivaldybių obligacijų fondą.

Nors savivaldybių obligacijos paprastai siūlo mažesnę grąžos normą nei kitų rūšių obligacijos, įvertinę jų grąžinimo po mokesčių deklaravimą, galite investuoti į savivaldybių obligacijas. Savivaldybių obligacijos paprastai rekomenduojamos tik didesnes pajamas gaunantiems asmenims ir susituokusioms poroms, patenkančioms į 32–37 proc. Federalinių pajamų mokesčio ribas.

11. Iki 3000 USD pajamų, kurias kompensuoja kapitalo nuostoliai

Jei investicijas parduodate nuostolingai, nuostolius galite panaudoti siekdami sumažinti savo apmokestinamas pajamas iki 3000 USD per metus. Kapitalo nuostoliai netgi gali būti perkeliami iš metų į metus, kol bus kompensuoti visi nuostoliai. Pvz., Jei jūs pardavėte investicijas per 2018 metus, kai nuostolingai siekėte 4500 USD, galėtumėte atimti 3000 USD iš savo apmokestinamųjų pajamų iš savo 2018 metų mokesčių deklaracijos ir 1500 USD iš savo pajamų, gautų iš 2019 metų mokesčių deklaracijos.

12. Senatvės pajamos

Investicijos į senatvės sąskaitą suteikia daugybę mokesčių lengvatų. Išėjus į pensiją visos Roth IRA pajamos nėra apmokestinamos. Roth IRA taip pat siūlo neapmokestinamųjų pajamų pranašumą iki 59, 5 metų, jei sąskaita buvo tvarkoma penkerius metus.

Esmė

Amerikiečiai turėtų žinoti apie bet kokių pajamų, gautų per visus apmokestinamuosius metus, mokestinius įsipareigojimus, nes daugeliu atvejų vyriausybė reikalauja visų rūšių pajamų. Tačiau yra daug išimčių. Žinios apie išimtis ir ypatingas aplinkybes, dėl kurių nereikia mokėti mokesčių, gali būti svarbios priimant visų rūšių finansinius sprendimus.

Kodėl IRS nusprendė atleisti nuo pajamų, kai paprastai bando apmokestinti viską? Priežastys yra įsitikinimas, kad mokesčių panaikinimas arba dramatiškas sumažinimas tam tikrose srityse paskatins tam tikrą veiklą, kuri, kaip manoma, bus naudinga šaliai, pavyzdžiui, namų nuosavybę ir investicijas, ir sumažins su šia veikla susijusią riziką. Be to, kai kurios išimtys yra skirtos žmonėms, kuriems jos reikia, pavyzdžiui, tiems, kurie gauna tam tikrų kategorijų invalidumo išmokas.

Kiekvienais metais IRS atnaujinamas leidinys 525, kuriame aprašomos apmokestinamosios ir neapmokestinamosios pajamos. Piliečiai gali pamatyti šį leidinį, norėdami sužinoti daugiau ir sužinoti apie įvairių rūšių neapmokestinamąsias pajamas.