Kas yra „Stretch IRA“ koncepcija?

„Tempiama IRA“ iš tikrųjų nėra IRA rūšis. Atvirkščiai, tai yra turto pervedimo metodas, apimantis IRA, būtent naudos gavėją, kurį jūs paskiriate paveldėti IRA po jūsų mirties. Ši turto planavimo strategija suteikia jums galimybę išplėsti savo IRA paskirstymą kelioms kartoms. Štai kodėl ji vadinama „ištempta IRA“.

Kiekvienas IRA savininkas paprastai turi paskirti sąskaitos gavėją; šis asmuo (ar asmenys) paveldi IRA mirus (darant prielaidą, kad dar yra pinigų, žinoma). Tie, kuriems pasisekė paveldėti kažkieno IRA, kiekvienais metais iš sąskaitos turės paimti būtiniausius paskirstymus (RMD), kaip ir jūs (darant prielaidą, kad sulaukėte 70 ½ metų, kai IRS įgalioja jums pradėti imti IRA).

Remiantis IRS gyvenimo trukmės lentelėmis, RMD suma priklauso nuo to, kiek yra sąskaitoje ir nuo amžiaus. Apskaičiuodami RMD, naudos gavėjai gali pasirinkti naudoti pirminį ataskaitos turėtojo amžių / gyvenimo trukmę arba savo amžių. Paprastai yra naudingiau naudoti savo, nes kuo jaunesnis, tuo ilgesnė gyvenimo trukmė ir tuo mažesnis reikalingas paskirstymas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Įtemptoji IRA yra turto planavimo metodas, leidžiantis išplėsti IRA paskirstymą ateities kartoms, tokiu būdu leidžiant IRA toliau augti.
• Ištęstinė IRA strategija reiškia, kad jauni žmonės - anūkai ar net anūkai - tampa IRA naudos gavėjais, o ne sutuoktiniu.
• Svarbiausias strategijos pagrindas yra tai, kad paveldėti IRA gavėjai gali pasirinkti reikalaujamą minimalų paskirstymą pagal savo amžių; kuo jaunesni jie, tuo mažesnis RMD.

Kaip veikia tamprioji IRA

Paprastai dauguma IRA savininkų savo sutuoktinį įvardija kaip pagrindinį IRA naudos gavėją, o vaikus - kaip neapibrėžtuosius naudos gavėjus. Nors šioje strategijoje nėra nieko blogo, ji gali reikalauti, kad sutuoktinis paimtų daugiau pinigų iš IRA, nei jiems iš tikrųjų reikia, ir taip pat mokėtų mokesčius už tai, nebent IRA yra Roth IRA, o ne tradicinė IRA. Jei sutuoktiniui ir vaikams nereikia papildomų pajamų, apsvarstykite, ar naudos gavėjais galite pavadinti kitos kartos žmones (pvz., Anūkus ar prosenelius).

Tai leis per ilgesnį laiką išstumti IRA vertę ir sumažins apmokestinamojo mokesčio sumą. Strategijos esmė yra tai, kad RMD yra pagrįsti tomis gyvenimo trukmės lentelėmis. Kadangi anūkai yra jaunesni, suma, kurią jie turės išimti, bus daug mažesnė, nei sutuoktinis ar vaikai turėtų paimti.

Paveldimos IRA gavėjas iki mokestinių metų, einančių po pirminio sąskaitos savininko mirties, pabaigos turi pradėti paskirstyti lėšas.

Įtemptos IRA pavyzdys

Štai pavyzdys, kaip parodyti „IRA“ koncepciją.

Tarkime, kad turime tradicinę IRA, kurios vertė 500 000 USD yra 2018 12 31. Pradinis savininkas buvo Dave'as (mirė 2018 m. Sausio 1 d.).

Pažiūrėkime, kaip gavėjo įvardijimas keičia paskirstymo dydį, kurį turės atlikti įpėdinis, taigi, kiek laiko pinigai galės toliau augti neapmokestinami ir kiek laiko jie gali trukti, kol baigsis.

a) Sutuoktinis: Marija (2020 m. - 73 metų), 2020 m. Marija turės pasiimti 20 234 USD RMD.
b) Sūnus: Mike'as (2020 m. - 55 metų), 2020 m. Mike'as turės pasiimti 16 892 USD RMD.
c) Anūkė: Julija (2010 m. - 28 metų), 2020 m. Julija turės pasiimti 9 042 USD RMD.
d) Anūkas: Dalasas (2020 m. - 6 metų amžiaus), Dalasas 2020 m. turės įsigyti 6 519 USD RMD.

Kiekvienas gavėjas turės toliau vartoti RMD kiekvienais metais po to, kol baigsis pinigai, atsižvelgiant į jų naują amžių / naują gyvenimo trukmę, kuri turi būti apskaičiuojama kiekvienais metais iš IRS leidinio 590-B iš B priedo - Gyvenimo trukmė. Lentelių skyrius.

Jei Dave'as pasirinks jauniausią naudos gavėją, RMD išlaidos gali būti labai nedidelės, kaip ir mokėtini mokesčiai (darant prielaidą, kad mažas Dalasas neturi daug kitų pajamų). Panaikinus mažesnę sumą, IRA vertė gali toliau augti atidedant mokestį, taigi ji gali tęstis kelioms kartoms.

Patarėjo įžvalga

Jack Brkich III, CFP®
JMB finansų vadovai, Irvinas, Kalifornija

Įtempta IRA dažniausiai naudojama asmenims, kuriems nereikia papildomų pajamų arba kurie planuoja perduoti palikimą paveldėtojams mokesčių požiūriu efektyviai. Tai yra privalumai:

• Ištempta IRA gali suteikti naudos gavėjui visą gyvenimą trunkančias pajamas.
• Visas sumokėtas mokestis gali būti sumažintas dėl mažesnių paskirstymų per ilgesnį laiką, o ne kaip vienkartinę sumą.
• Pratęsiant paskirstymo laikotarpį, pailgėja laikas, per kurį turtas turi augti neapmokestinamas, ir padidėja gavėjų gaunama suma.

Tai yra minusai:

• Gavėjas gali negyventi įprastos gyvenimo trukmės.
• Įstatymų ar kitų teisės aktų pakeitimai gali turėti neigiamos įtakos savininkui ar naudos gavėjams.
• Kaip ir visos investicijos, nuostoliai ar infliacija gali įtakoti būsimų paskirstymų vertę.
• Jei naudos gavėjas yra nepilnametis, gali tekti sukurti globos sąskaitą arba globoti.