Ar akcijų dividendai ir akcijų padalijimai yra apmokestinami?

Jei akcijos laikomos pasibaigusioje sąskaitoje, akcijų dividendai ir akcijų padalijimai neapmokestinami, nes jie uždirbami. Paprastai tarpininkavimo sąskaitoje, nesulaukusioje pensijos, visos pajamos yra apmokestinamos tais metais, kai jos gaunamos. Tai apima dividendus, realizuotą kapitalo prieaugį ir palūkanas. Reikalavimus atitinkantys dividendai yra išmokos, mokamos iš verslo pelno atskaičius mokesčius, ir akcininkai, kuriems taikoma tam tikra pajamų riba, apmokestinami taikant vienodą 15 procentų tarifą. Akcijų padalijimas nėra apmokestinamas įvykis, tačiau jie daro įtaką akcininko sąnaudų pagrindui. Norėdami nustatyti, kada ir kiek mokesčio reikia mokėti už vieną iš šių įvykių, pažiūrėkite į šiuos kriterijus ir peržiūrėkite pagrindines investavimo mokesčio taisykles.

Iš sąskaitos gauti dividendai yra sudedami, o tarpininkavimo įmonė išsiunčia 1099-DIV formą, kad praneštų apie kiekvienų mokestinių metų sumą. Šioms išmokoms taikomas 15 procentų mokestis, neatsižvelgiant į tai, ar gaunami pinigai, ar dividendai yra reinvestuojami, kad būtų galima įsigyti daugiau akcijų. 1099-DIV forma rodo kvalifikuotų dividendų ir paprastųjų dividendų paskirstymą. Reikalavimus atitinkantys dividendai yra tie, kuriuos moka JAV įmonės arba užsienio bendrovės, kurių nuolatinės gyvenamosios vietos šalys yra pasirašiusios specialias mokesčių sutartis su JAV. Jei dividendai gaunami iš užsienio bendrovės, neturinčios tokios sutarties, išmokos vadinamos paprastaisiais dividendais, kurie yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos. Pvz., Jei JAV bendrovės „ABC“ akcininkas gauna 250 USD dividendų už metus, jie priskiriami kvalifikuotiems dividendams, taigi mokėtinas mokestis yra 15 procentų arba 37, 50 USD.

Akcijų pasiskirstymas gana skiriasi nuo dividendų, nes tai nėra verslo pelno paskirstymas. Bandant suprasti akcijų ar atvirkštinius pasiskirstymus, supranti, kad tai yra tik apyvartoje esančių akcijų ir vienos akcijos kainos pertvarkymas; mokestis nekyla. Pavyzdžiui, investuotojui priklauso 100 „ABC“ akcijų, kurių kiekviena kainuoja 80 USD, o bendra jų vertė siekia 8000 USD. Jei įmonė išleidžia padalijimą „2 už 1“, tuomet investuotojui priklauso 200 akcijų po 40 USD už akciją, tačiau visos jo išlaidos išlieka tos pačios, taigi pelnas ar nuostoliai nepatiriami. Akcijų padalijimas turi įtakos tik vienai akcijai tenkančių sąnaudų pagrindu. Jei į ABC daugiau nebeinvestuojama, parduoti akcijas nėra sunku nustatyti savikainą. Išlaidų skaičiavimas gali būti sudėtingas, kai papildomi pirkimai perkami po akcijų padalijimo.

Apibendrinant galima pasakyti, kad dividendai ir kitos pajamos į sąskaitą, kuriai dar nėra atskirtos pensijos, yra apmokestinamos, tuo tarpu akcijų paskirstymo poveikis mokesčių tikslais nėra apskaičiuojamas tol, kol akcijos nebus parduotos. Pardavęs investuotojas koreguoja išlaidų pagrindą, kad būtų atsižvelgta į akcijas, kurios patyrė padalijimą. Investuotojams svarbu kartu su savo finansų patarėjais ir mokesčių specialistais nustatyti, kaip dividendai ir akcijų padalijimai veikia jų mokestinę situaciją. Pavyzdžiui, nuo 2013 m. Kvalifikuoti dividendai apmokestinami 20 procentų tarifu didesnes pajamas gaunantiems asmenims.

Patarėjo įžvalga

Scott Gaynor, CFP®, AIF®
„KCS Wealth Advisory“, LLC, Los Andželas, Kalifornija

Akcijų dividendai priklauso nuo sąskaitos tipo. Išeitinėms sąskaitoms akcijų dividendai nėra apmokestinami. Nepensinio laikotarpio sąskaitoje kvalifikuoti dividendai yra apmokestinami pagal ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifus, atsižvelgiant į jūsų mokesčių grupę (federaliniai tarifai yra 0%, 15% arba 20%), tuo tarpu nekvalifikuotiems dividendams taikomi tik įprastiniai pajamų tarifai. kaip reguliarios pajamos. Investuotojai taip pat privalo turėti akcijų daugiau nei 60 dienų per 120 dienų holdingo laikotarpį. Apskritai, dauguma įprastų JAV bendrovių dividendų yra laikomi kvalifikuotais, išskyrus kai kurias išimtis.

Akcijų padalijimas paprastai nėra apmokestinamas, nes vienos akcijos savikainos pagrindas yra atnaujinamas, kad atspindėtų naują akcijų struktūrą ir kainą, kad bendra rinkos vertė būtų vienoda. Kadangi jūs nepadarėte jokios naudos iš akcijų padalijimo, jokie mokesčiai nėra mokėtini.