Venkite socialinės apsaugos mokesčių spąstų

Senoviniais laikais socialinė apsauga nebuvo apmokestinama. Tačiau laikai pasikeitė ir dabar daugelis mokesčių mokėtojų gali tikėtis, kad bent dalis savo socialinio draudimo pajamų pateks į 1040-ųjų apmokestinamųjų pajamų eilutę.

Žmonės, kurie konvertuoja savo tradicinius IRA į Roth IRA, dažnai patenka į šią paslėptą spąstus. Jei jos viršija finansavimo ribą, papildomos pajamos juos peržengia pajamų ribos lygį ir tada jie užstringa mokėdami mokesčius už tūkstančius dolerių socialinio draudimo pajamų, kurios, jų manymu, buvo neapmokestinamos. Čia išnagrinėsime, kodėl ir kaip apmokestinamos socialinio draudimo išmokos, ir pateiksime keletą patarimų, kurie padės išsisukti iš spąstų.

Pajamų ribos

Kasatoriams yra dvi atskiros pajamų ribos, nuo kurių priklauso, ar jie turi mokėti mokestį už savo socialinio draudimo išmokas. Čia pateiktas kategorijų suskirstymas:

Jūsų pajamų lygio apskaičiavimas

Bet kurios iš pirmųjų dviejų kategorijų draudėjai privalo apskaičiuoti savo preliminarias pajamas - dar vadinamomis modifikuotomis pakoreguotomis bendromis pajamomis (MAGI) - sudėjus neapmokestinamas palūkanas (pvz., Iš savivaldybių obligacijų), 50% metinių socialinės apsaugos pajamų, kaip taip pat bet kokias įvairias neapmokestinamas nuolatines pašalpas ir jų koreguotų bendrųjų pajamų išimtis ir tada atimant pajamų patikslinimus (išskyrus atskaitymus, susijusius su švietimu ir buitine veikla).

1 pavyzdys

Jim Lorman yra vienas. Jis už metus uždirbo 19 500 USD ir gavo 2 000 USD palūkanų pajamų bei 1500 USD iš azartinių lošimų laimėjimų. Jis taip pat gauna 10 000 USD socialinės apsaugos pajamų. (19 500 USD + 2 000 USD + 1 500 USD + 5000 USD = 28 000 USD)

• Laikinosios Jimo pajamos sieks 28 000 USD. Todėl jam gali tekti sumokėti mokesčius iki 50% jo socialinio draudimo.

2 pavyzdys

Henris ir Sharonas Hillas uždirbo 48 000 USD pajamų, taip pat 4000 USD palūkanų ir 3000 USD dividendų. Jų socialinės apsaugos išmokos siekia 20 000 USD. (48 000 USD + 4 000 USD + 3 000 USD + 10 000 USD = 65 000 USD)

• Taigi „Hill's MAGI“ yra 65 000 USD. Jiems gali tekti sumokėti mokestį iki 85% jų socialinės apsaugos išmokų.

Norėdami įvertinti apmokestinamųjų socialinio draudimo pajamų, kurias turėsite, dydį, galite naudoti IRS leidinį 915. Kvalifikuoti plano dalyviai, kurie taip pat prisidėjo prie atskaitymo IRA, vietoj to turi naudoti darbalapius, esančius IRS 590 leidimo formoje. Tiems, kurie susituokę padaro bylą atskirai ir bet kuriuo metų metu gyvena su savo sutuoktiniu, IRS leidinyje 915 teigiama, kad iki 85% jūsų socialinio draudimo gali būti apmokestinami, neatsižvelgiant į sumą.

Kaip sumažinti socialinio draudimo mokesčius

Yra keletas teisių gynimo būdų tiems, kurie apmokestinami jų socialinio draudimo išmokomis. Turbūt akivaizdžiausias sprendimas yra sumažinti arba panaikinti palūkanas ir dividendus, kurie naudojami laikinojoje pajamų formulėje. Abiejuose aukščiau pateiktuose pavyzdžiuose mokesčių mokėtojai būtų sumažinę socialinio draudimo mokestį, jei nebūtų turėję deklaruotų pajamų už investicijas, be kitų pajamų.

Todėl sprendimas galėtų būti konvertuoti ataskaitas teikiančias investicines pajamas į atidėtas nuo mokesčių pajamas, tokias kaip anuitetas, kuris nebus rodomas 1040, kol jis nebus atšauktas. Jei turite 200 000 USD indėlių sertifikatus (kompaktinius diskus), uždirbančius 3%, tai reiškia 6000 USD per metus, kurie bus skaičiuojami kaip preliminarios pajamos. Bet tie patys 200 000 USD, augantys anuiteto viduje, su palūkanomis, reinvestuojamomis atgal į anuitetą, apskaičiuodami preliminarias pajamas, faktiškai gaus 0 USD palūkanas.

Paprastai anuitetai tampa apmokestinamosiomis pajamomis, kai jie priskiriami paskirstymams, atsižvelgiant į sąskaitos tipą. Todėl faktiškai bet kuris investuotojas, neišleisiantis visų palūkanų, sumokėtų iš kompaktinio disko ar kito apmokestinamojo instrumento, gali gauti naudos iš bent dalies savo turto perkėlimo į atidėtą mokestinę investiciją ar sąskaitą.

Kita galima ištaisymo priemonė galėtų būti tiesiog šiek tiek mažiau dirbti, ypač jei esate ar esate arti slenksčio, kai jūsų išmokos turi būti apmokestintos. Pirmame aukščiau išvardintame pavyzdyje, jei Jimas perkeltų savo apmokestinamas investicijas į anuitetą ir uždirbtų mažiau nei 1 000 USD, jis praktiškai neturėtų apmokestinamųjų lengvatų. Investicijas iš apmokestinamųjų sąskaitų perkeliant į tradicinę arba Roth IRA taip pat bus siekiama to paties tikslo, jei nebus viršytos finansavimo ribos.

Esmė

Yra daug taisyklių, susijusių su socialinės apsaugos išmokų apmokestinimu, ir šiame straipsnyje bandoma aprašyti tik pagrindines su šia tema susijusias taisykles ir klausimus. Norėdami gauti daugiau informacijos šia tema, apsilankykite IRS svetainėje ir atsisiųskite IRS leidinį 915 arba susisiekite su savo mokesčių patarėju.