401 (k) išėjimo į pensiją plano pagrindai

Nuo pat jo sukūrimo 1978 m., Planas „401 k“ tapo populiariausiu darbdavių remiamų pensijų planų tipu Amerikoje. Milijonai darbuotojų priklauso nuo pinigų, kuriuos jie investavo į šiuos planus, kad galėtų juos aprūpinti savo išėjimo į pensiją metais. Daugelis darbdavių mano, kad 401 (k) planas yra pagrindinis darbo pranašumas. Keletas kitų planų gali atitikti santykinį 401 (k) lankstumą.

Kas yra 401 (k) planas?

401 (k) planas yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti darbuotojui nukreipti dalį savo atlyginimo į ilgalaikio investavimo sąskaitą. Darbdavys gali prilyginti darbuotojo įmoką iki ribos.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• 401 straipsnio k punktas yra „kvalifikuotas“ išėjimo į pensiją planas. Tai reiškia, kad ji gali gauti specialias mokesčių lengvatas pagal IRS gaires.
• Galite investuoti dalį savo atlyginimo, neviršydami metinės ribos.
• Jūsų darbdavys gali neatitikti tam tikros jūsų įmokos dalies.
• Pinigai bus investuojami į jūsų išėjimą į pensiją, dažniausiai pasirenkant įvairius investicinius fondus.
• Paprastai jūs negalite išsiimti pinigų be mokesčių, kol būsite 59, 5 metų.

Tai yra „kvalifikuotas“ išėjimo į pensiją planas, reiškiantis, kad pagal IRS gaires jis gali gauti specialias mokesčių lengvatas. Yra du pagrindiniai sąskaitų tipai, kurių darbuotojai turi skirtingas mokesčių lengvatas:

• Išankstinių pinigų investicija. Iš kiekvieno atlyginimo pinigai išskaičiuojami iš bruto atlyginimo. Darbuotojas nebus skolingas pajamų mokesčių už tuos pinigus, kol jie nebus išimti išėjus į pensiją.
• Pinigų po mokesčių investavimas. Paskyros rūšis, vadinama „Roth 401 (k)“ arba „Roth IRA“, reikalauja, kad darbuotojas nedelsdamas sumokėtų pajamų mokestį už įmokėtus pinigus. Išėjus į pensiją, pinigai gali būti išimti nebeimant jokių papildomų įmokų ar pajamų už investicijas mokesčių.

Ne visi darbdaviai siūlo Roth variantą.

Apibrėžtų išmokų planas

Kvalifikuoti planai yra dviejų variantų. Tai gali būti apibrėžtų įmokų arba nustatytų išmokų, arba pensijų planai. 401 (k) planas yra apibrėžtų įmokų planas.

Tai reiškia, kad turimą sąskaitos likutį lemia įnašai į planą ir investicijų atlikimas. Darbuotojas privalo mokėti įmokas. Darbdavys gali pasirinkti suderinti tam tikrą įmokos dalį arba ne. Po išėjimo į pensiją sąskaitos likutis yra visas darbuotojo rankose.

Nuo 2019 m. Maždaug pusė darbdavių prisidėjo prie savo planų - vidutiniškai beveik 3% atlyginimo. Daugelis moka 50 centų už kiekvieną darbuotojo įnašą dolerio, neviršydami limito. Kai kurie siūlo skirtingą įnašą kiekvienais metais kaip pelno paskirstymo metodą.

Maksimali suma, kurią galite atidėti 401 (k) plane numatytiems mokesčiams, yra 19 000 USD 2019 m. Jei esate 50 metų ir vyresnis, galite pridėti 1000 USD įmoką.

Tačiau daugelis darbdavių nesiūlo rungtynių. Tai yra raktas į 401 (k) plano augimą kaip alternatyvą apibrėžtų išmokų planui.

Nustatytų išmokų planas, dar vadinamas pensija, yra brangus pasiūlymas įmonei. Sąskaitos likutis gali turėti įtakos išmokų dydžiui, tačiau išmokos mokamos visą gyvenimą.

401 (k) Įmokos ribos

Maksimali atlyginimo suma, kurią darbuotojas gali atidėti 401 (k) planui, yra 19 000 USD 2019 m. 50 metų ir vyresni darbuotojai gali mokėti papildomas įmokas, kurių kaupimas gali siekti iki 1000 USD.

Maksimalus bendras darbdavio ir darbuotojo įnašas yra 56 000 USD 2019 m. Arba 62 000 USD 50 metų ir vyresniems asmenims.

401 (k) Investavimo galimybės

Bendrovė, siūlanti 401 (k) planą, paprastai siūlo darbuotojams pasirinkti keletą investavimo variantų. Pasirinkimus paprastai valdo patariamoji finansinių paslaugų grupė, tokia kaip „The Vanguard Group“ ar „Fidelity Investments“.

Darbuotojas gali pasirinkti vieną ar kelis fondus, į kuriuos reikia investuoti. Dauguma pasirinkimo galimybių yra investiciniai fondai, kurie gali apimti indeksų fondus, didelių ir mažų kapitalų fondus, užsienio fondus, nekilnojamojo turto fondus ir obligacijas. Paprastai jie svyruoja nuo agresyvaus augimo fondų iki mažiau rizikingų konservatyvių fondų.

Pinigų atsiėmimo taisyklės

401 (k) planų platinimo taisyklės skiriasi nuo tų, kurios taikomos IRA. Bet kuriuo atveju ankstyvas turto pasitraukimas iš bet kurio plano reiškia, kad bus sumokėti pajamų mokesčiai ir, išskyrus keletą išimčių, bus taikoma 10% mokesčio bauda.

Tačiau, jei IRA pasitraukimas nereikalauja paaiškinimo, įvykusį įvykį reikia patenkinti, jei norite gauti išmoką iš 401 (k) plano.

Šie yra įprasti įvykiai:

• Darbuotojas pasitraukia iš darbo arba jį palieka dėl kitų priežasčių
• Darbuotojas miršta arba yra neįgalus
• Darbuotojui sukanka 59½ metų
• Darbuotojas patiria sunkumų, kaip apibrėžta plane
• Planas nutraukiamas

Pensinio gyvenimo taisyklės

IRS reikalauja, kad 401 (k) sąskaitos savininkas pradėtų vadinti būtiniausius paskirstymus 70½ metų amžiaus, nebent asmuo vis dar dirba.

Tai skiriasi nuo kitų rūšių pensijų sąskaitų. Net ir dirbdami jūs turite pasiimti būtiniausią minimalų paskirstymą iš tradicinės IRA (bet ne Roth IRA).

Pinigai, paimti iš 401 (k), paprastai apmokestinami kaip paprastosios pajamos.

„Rollover“ parinktis

Daugelis pensininkų perveda savo 401 (k) planų likutį į tradicinę IRA arba Roth IRA. Šis pratęsimas leidžia jiems išvengti riboto investavimo pasirinkimo, kuris dažnai būna 401 (k) sąskaitose.

Jei nuspręsite atlikti apvirtimą, įsitikinkite, kad tai padarėte teisingai. Tiesiogiai pereinant, pinigai eina tiesiai iš senosios sąskaitos į naująją sąskaitą ir neturi jokio poveikio mokesčiams. Netiesioginio pratęsimo metu pinigai pirmiausia bus siunčiami jums ir jūs būsite skolingi visi pajamų mokesčiai už tų mokestinių metų likutį.

Jei jūsų 401 (k) plane yra darbdavių atsargų, turite teisę pasinaudoti grynojo nerealizuoto vertės padidėjimo (NUA) taisykle ir gauti kapitalo prieaugio tvarką pagal pajamas. Tai žymiai sumažins jūsų mokesčių sąskaitą.

Paskolos pagal 401 (k) planą

Jei darbdavys tai leidžia, galbūt galėsite pasiimti paskolą pagal savo 401 (k) planą. Jei ši parinktis leidžiama, galima pasiskolinti iki 50% suteikto likučio iki 50 000 USD ribos. Paprastai paskola turi būti grąžinta per penkerius metus. Pirminiam būstui įsigyti leidžiama ilgesnė grąžinimo trukmė.

Palūkanų norma, kurią mokate sau, bus palyginama su palūkanų norma, kurią skolinančios institucijos taiko už panašias paskolas.

Nesumokėtas likutis bus laikomas paskirstymu ir bus atitinkamai apmokestintas bei nubaustas.

Ribos aukštą atlyginimą gaunantiems asmenims

Daugelio žmonių įmokos doleriais 401 (k) ribos yra pakankamai aukštos, kad būtų galima tinkamai atidėti pajamas. Darbuotojas, 2019 m. Uždirbantis 750 000 USD, skaičiuodamas maksimalias įmokas, gali naudoti tik pirmas 280 000 USD pajamas.

Darbdaviai turi galimybę šiems darbuotojams pateikti nekvalifikuotus planus, tokius kaip atidėtos kompensacijos ar vykdomosios premijos planai. (Apie tai skaitykite skyrelyje „Jūsų 401 (k): koks yra idealus indėlis?“)