Knygos balansas

Knygos balanso apibrėžimas

Buhalterinis balansas yra terminas, naudojamas apibūdinti indėlių lėšas po to, kai buvo pakoreguoti čekių kliringo, apyvartinių lėšų ar atsargų reikalavimai. Iš esmės tai yra ta suma, kurią iš tikrųjų galima išleisti ir kuri paprastai apskaičiuojama kaip banko likutis, atėmus dar neišmokėtus čekius, pervedamus indėlius ar kitus atskaitymus iš sąskaitos. Buhalterinis likutis yra balansas įmonės apskaitos žurnale ir gali būti naudojamas suderinti įmonės finansus su banko ataskaita ir banko balansu ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

SKAITMENYS Knygos balansas

Buhalterinis balansas yra terminas, kurį įmonės naudoja apibūdindamos pinigų sumą, skirtą sumokėti pardavėjams ir įsigyjančioms prekes, atlikus bet kokius koregavimus dėl tranzito indėlių, dar neapmokėtų čekių, atsargų reikalavimų ir palūkanų, gautų iš „apyvartinių lėšų“. " Įmonės, atliekančios daug operacijų ar rašančios daug čekių, padidina tikimybę, kad jų banko sąskaitoje rodoma suma arba banko likutis nėra faktinė pinigų suma, kurią jie gali išleisti. Jie gali turėti neišmokėtą čekį, kuris nebuvo atiduotas ir neišgrynintas. Vykdydama apskaitos balanso stebėjimą, įmonė gali saugoti tikslius turimus lėšų duomenis, kuriuos gali sumokėti pardavėjams ir pirkti.

Knygos balanso pavyzdys

Pavyzdžiui, įmonė ABC rašo čekį įmonei XYZ. Kol „XYZ“ indėliai nepatikrins ir neišvalys ABC sąskaitos, ABC banko likutis vis tiek pasirodys taip, tarsi tos lėšos būtų prieinamos, jei iš tikrųjų už jas jau buvo atsiskaityta. Buhalterinis balansas užfiksuos šią operaciją ir pateiks tikslesnį turimų lėšų įrašą.

„Plintinės lėšos“ yra terminas, naudojamas apibūdinti palūkanas, kurias gauna bankai dėl laiko tarpo įnešimo ir čekių sumokėjimo. Kai čekis įnešamas į banką, jis išmokamas ne iškart. Laikas nuo indėlio iki čekio sumokėjimo yra galimybė mokančiam bankui uždirbti papildomų palūkanų už pinigus.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Kas yra puikus čekis? Neįvykdytas čekis yra paimamas iš lėšų, nurodytų asmens ar verslo banko sąskaitoje, tačiau gavėjas dar neišmokėjo ar neįnešė lėšų. daugiau Sąskaitos likučio apibrėžimas Apyvartos likutį bankas apskaičiuoja kiekvienos darbo dienos pabaigoje ir apima visus išėmimus ir įmokas, kad apskaičiuotų bendrą pinigų sumą banko sąskaitoje. daugiau sužinoti, kas yra banko suderinimo ataskaita. Banko suderinimo ataskaita yra forma, leidžianti asmenims palyginti savo asmeninės banko sąskaitos įrašus su banko įrašais. daugiau kas yra galimas likutis? Sužinokite daugiau apie turimą likutį, sąskaitos pagal užsakymą ar užsakomųjų sąskaitų likučius, kuriais klientas gali nemokamai naudotis. daugiau Kasos knygos apibrėžimas Kasos knyga yra finansinis žurnalas, kuriame yra visos grynųjų pinigų įplaukos ir išmokos, įskaitant banko indėlius ir išėmimus. daugiau Derinimas Sutaikinimas yra apskaitos procesas, naudojamas nustatyti, ar iš sąskaitos išeinantys pinigai atitinka išleistą sumą. daugiau partnerių nuorodų