Kapitalo padidėjimo pozicija (CGE)
Kapitalo prieaugio rizika yra vertinimas, kiek akcijų fondas ar kitas panašus investicinio fondo turtas įvertino ar nuvertėjo. Kapitalo padidėjimas investuotojams gali turėti įtakos mokesčiams.
Suprasti kapitalo prieaugio poziciją (CGE)
Teigiama kapitalo prieaugio rizika reikštų, kad fondo turtas padidėjo ir kad akcininkai turės mokėti mokesčius už bet kokį realizuotą padidėjimą iš įvertinto turto. Neigiama pozicija reiškia, kad fondas perkelia nuostolius, galinčius sušvelninti dalį kapitalo prieaugio.
Skaičiuojama kaip:
Pavyzdžiui, akcijų fondas, turintis milijoną akcijų, šiuo metu turi turto, kurio bendra vertė yra 100 milijonų JAV dolerių. Prieš šešis mėnesius turto vertė buvo tik 50 milijonų dolerių, o fondas vis dar turi 10 milijonų dolerių nuostolius, kuriuos galima perkelti. Tokiu atveju kapitalo prieaugio rizika yra 40% arba, kitaip tariant, jei fondo valdytojas realizuoja pelną, kiekvienas investuotojas turės sumokėti mokesčius už 40 USD vertės padidėjimą.
Kapitalo prieaugio
Kapitalo prieaugis - tai turto (investicinio ar nekilnojamojo turto) vertės padidėjimas, kuris suteikia jam didesnę vertę nei pirkimo kaina. Pelnas nebus realizuotas, kol turtas nebus parduotas. Kapitalo prieaugis gali būti trumpalaikis (vieneri metai ar mažiau) arba ilgalaikis (daugiau nei vieneri metai) ir turi būti reikalaujamas iš pajamų mokesčių.
Nors kapitalo prieaugis paprastai yra susijęs su akcijomis ir fondais dėl jiems būdingo kainų svyravimo, bet bet koks vertybinis popierius, kuris parduodamas už kainą, didesnę už pirkimo kainą, kuri buvo sumokėta už ją, gali gauti kapitalo prieaugio. Realizuotas kapitalo prieaugis ir nuostoliai atsiranda parduodant turtą, kuris sukelia apmokestinamąjį įvykį. Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai, kartais vadinami popieriniu pelnu ir nuostoliais, atspindi padidėjusią ar sumažėjusią investicijos vertę, tačiau dar neįrodė apmokestinamojo įvykio.
Kapitalo nuostoliai patiriami, kai sumažėja turto vertė, palyginti su turto pirkimo kaina.
Kapitalo prieaugio mokestis
Kapitalo prieaugio mokestis yra pelno, gauto pardavus atsargas iš atsargų, mokestis, kuris buvo didesnis už pardavimą. Dažniausiai kapitalo prieaugis gaunamas pardavus akcijas, obligacijas, tauriuosius metalus ir turtą. Ne visos šalys taiko kapitalo prieaugio mokestį, o daugumoje asmenų ir korporacijų yra taikomi skirtingi apmokestinimo tarifai.
Valstybė renka mokesčius už sandorius, dividendus ir kapitalo prieaugį akcijų rinkoje. Tačiau šios fiskalinės prievolės gali skirtis priklausomai nuo jurisdikcijos.
JAV, su tam tikromis išimtimis, fiziniai asmenys ir korporacijos moka pajamų mokestį nuo grynojo viso savo kapitalo prieaugio. Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas didesniu tarifu: įprastu pajamų mokesčio tarifu. Mokesčio dydis asmenims už „ilgalaikį kapitalo prieaugį“, kuris yra turto, kuris prieš parduodant buvo laikomas daugiau nei vienerius metus, prieaugis yra mažesnis už įprastą pajamų mokesčio tarifą, o kai kuriose mokesčių grupėse nėra mokestis, mokėtinas už tokį pelną.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.