Paskirstymas
Paskirstymas turi keletą reikšmių finansiniame pasaulyje, dauguma jų susiję su turto mokėjimu iš fondo, sąskaitos ar asmens vertybinių popierių investuotojui. Išeitinės sąskaitos paskirstomos dažniausiai ir yra būtinos pasibaigus sąskaitos savininkui. Paskirstymas taip pat reiškia, kad bendrovė ar investicinis fondas moka akcijas, grynuosius pinigus ir kitas išmokas akcininkams.
Paskirstymai gaunami iš kelių skirtingų finansinių produktų. Tačiau, kad ir koks būtų šaltinis, paskirstymo išmoka paprastai mokama tiesiogiai gavėjui elektroniniu būdu arba čekiu.
Išmokos iš investicinių fondų
Investicinių fondų pasiskirstymas reiškia kapitalo prieaugio ir dividendų ar palūkanų pajamų, kurias fondas generuoja investuotojams, paskirstymą periodiškai per kalendorinius metus. Viena įprasta rūšis yra grynasis kapitalo prieaugio paskirstymas, gaunamas iš pelno pardavus investicinio fondo akcijų paketą. Pvz., Jei akcijos yra perkamos už 75 USD, o vėliau parduodamos už 150 USD, kapitalo prieaugis yra 75 USD, atėmus visas fondo veiklos išlaidas. Tikslus paskirstymo dydis apskaičiuojamas atėmus šias veiklos sąnaudas.
Išmokėjus dividendus ir paskirstymus, fondo akcijų kaina sumažėja iš viso paskirstant akciją fondo akcininkams. Kaina krinta, nes pasitraukimas iš fondo turto yra sumažintas, o tai sumažina grynąją turto vertę (GAV).
PAGRINDINIAI PAKEITIMAI
- Paskirstymas paprastai reiškia turto išmokėjimą iš fondo, sąskaitos ar asmens vertybinių popierių investuotojui.
- Investicinius fondų paskirstymus sudaro grynasis kapitalo prieaugis, gautas pelningai pardavus portfelio turtą, taip pat pajamos iš dividendų ir uždirbtos palūkanos.
- Vertybinių popierių, tokių kaip akcijos ar obligacijos, paskirstymas yra vertybinių popierių emitento sumokėtos palūkanos, pagrindinės sumos arba dividendai investuotojams.
- Mokesčių lengvatomis pažymėtose senatvės sąskaitose yra reikalaujamas minimalus paskirstymas - privalomas išėmimas, sąskaitos savininkui sulaukus tam tikro amžiaus.
Vertybinių popierių ir obligacijų paskirstymas
Vertybinių popierių, tokių kaip akcijos ar obligacijos, paskirstymas yra vertybinių popierių emitento reguliariai mokamos palūkanos, pagrindinės sumos arba dividendai akcininkams ar obligacijų savininkams. Kai korporacija uždirba pelną, ji gali reinvestuoti lėšas į verslą, bet taip pat gali išmokėti dalį pelno akcininkams dividendų pavidalu. Kartais įmonė siūlo dividendų reinvesticijos planą, kuriame šią sumą galima pritaikyti perkant papildomas akcijų ar fondo akcijas. Neturėdami reinvestavimo plano, lėšos į investuotojo sąskaitą patenka grynaisiais.
Investicinio pasitikėjimo paskirstymas
Investicinio fondo pajamos gaunamos investuotojams, paprastai paskirstant jas kas mėnesį arba kas ketvirtį. Dėl šios priežasties paskirstymai veikia panašiai kaip akcijų dividendai. Tačiau paskirstymas paprastai suteikia didesnį derlių, kuris gali būti net 10% per metus. Gautos išmokos sumažina patikos fondo apmokestinamąsias pajamas ir dėl to pajamų mokestis nėra mokamas arba jo visai nėra.
Senatvės sąskaitos paskirstymas
Paskirstymas iš tradicinės individualios pensijų sąskaitos (IRA) gali vykti bet kuriuo metu po sąskaitos sukūrimo. Išeitinės sąskaitos paskirstomos į dvi kategorijas.
- Skirstymams iki 59½ metų amžiaus taikoma IRS bauda ir įprastas pajamų mokestis. Daugeliui IRA savininkų gali tekti sumokėti šiuos mokesčius, jei jie naudoja IRA lėšas dideliems pirkiniams ar ekstremaliosioms situacijoms, nes lėšos nebuvo apmokestintos tuo metu, kai buvo įneštos į sąskaitą.
- Asmeniui sulaukus 59 ½ ar po jo, paskirstymas vyksta be baudos. Tačiau mokesčių mokėtojai vis tiek apmokestins sumas, nuimtas pagal dabartinę mokesčių grupę.
Roth IRA taip pat paprastai reikalauja, kad lėšos liktų sąskaitoje iki 59½ metų amžiaus prieš paskirstant. Kai sąskaita egzistuoja tam tikrus metus, sąskaitos turėtojai gali anksčiau laiko atsiimti lėšas, tačiau sumokės baudos mokesčius, jei atsiims didesnę sumą nei jų įmokos - jei paskirstymas apima sąskaitos uždarbį, kitaip tariant.
Kitose išėjimo į pensiją sąskaitose taip pat galioja amžiaus apribojimai pasitraukiant be baudų. Du paskirstymai iš kvalifikuotų planų, tokių kaip 403 (b) sąskaitos ir 457 planai, yra du tokių planų pavyzdžiai. Konkretūs valstybinių mokyklų darbuotojai, religinių ordinų nariai ir kitos neapmokestinamos grupės turi 403 (b) planus. 457 planuose yra atidėtos atlyginimo įmokos ir daugiausia jais naudojasi valstybės ir vietos valdžios institucijos.
Reikalingi paskirstymai iš senatvės planų
Visi anksčiau paminėti pensijų planai, išskyrus Roth IRA, reikalauja, kad jų turėtojai pradėtų atsiimti lėšas sulaukę 70½ metų. Tiksli šio minimalaus minimalaus paskirstymo (RMD) suma priklauso nuo sąskaitos turėtojo amžiaus ir sąskaitoje esančių lėšų vertės, kaip numatyta IRS gairėse.
Visiems paskirstymams iš šių pensijų sąskaitų buvo suteikta teisė į mokesčius, atsižvelgiant į asmens mokesčių grupę pašalinimo metu. Mokesčio apskaičiavimas atspindi tai, kad įmokos į sąskaitą buvo padarytos iš anksto sumokėjus dolerius.
Tik Roth IRA ar Roth 401 (k) paskirstomos lėšos gali būti imamos neapmokestinant pajamų mokesčio, nes Roth įmokos yra mokamos po dolerių sumokėjimo doleriais - investuotojas tuo metu negavo mokesčių išskaičiavimo ar kredito. Be to, Roth sąskaitose nereikalaujama minimalaus paskirstymo bet kuriame amžiuje.
Realus paskirstymo pavyzdys
„Fidelity 500 Index Fund“ (FXAIX), kuris siekia kopijuoti „S&P 500“ rezultatus, dividendams paskirstyti kas ketvirtį, balandžio, liepos, spalio ir gruodžio mėnesiais. Už 2018 metus investuotojai gavo 1, 79 USD už kiekvieną jiems priklausančią fondo akciją. Du kartus per metus, balandį ir gruodį, jie taip pat uždirba kapitalo prieaugį, kuris sudarė .57 USD už akciją. Jei klientas nenurodo kitaip, „Fidelity“ automatiškai reinvestuoja šiuos paskirstymus, padidindama turimo fondo akcijų skaičių.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.