Ar 401 (k) įmokos sumažina AGI ir (arba) MAGI?

Tradicinės 401 (k) įmokos efektyviai sumažina koreguotas bendrąsias pajamas (AGI) ir pakeistas pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI). Dalyviai gali atidėti dalį savo atlyginimo ir reikalauti mokesčių atskaitos už tuos metus. „Roth 401“ (k), panašiai kaip „Roth IRA“, yra finansuojamas iš dolerių po mokesčių ir nesiima jokių mokesčių išskaitymo iš karto.

401 (k) įmokos

Tradiciniai 401 (k) plano įnašai nelaikomi 1040 mokesčių deklaracijos atskaitymais, kaip įnašas į tradicinę IRA. Norėdami prisidėti prie 401 straipsnio k punkto, darbuotojas turi būti tinkamas, o darbdavys turi pasiūlyti tokį planą. Tuomet darbuotojas gali pradėti atidėti tam tikrą procentą savo atlyginimo dėl to plano visus metus. Bet kokia suma, sumokėta į planą, neviršijant IRS ribos, laikoma to darbuotojo apmokestinamojo darbo užmokesčio sumažinimu.

2019 m. Maksimali įmokų riba yra 19 000 USD, o 50 metų ir vyresni asmenys gali prisidėti papildoma 6000 USD „pasivijimo“ suma. Pvz., Jei 40 metų darbuotojas, gaunantis 100 000 USD per metus atlyginimą, sumoka visą 19 000 USD sumą, deklaruotos darbdavio pajamos rodo 81 000 USD. Pradinis 19 000 USD įnašas pervedamas į paties darbuotojo 401 (k) planą, kuris bus investuojamas pagal plano galimybes. Darbuotojas yra apmokestinamas tik tada, kai lėšos yra paskirstomos pagal planą „401 k“ arba iš būsimos „IRA“ perėjimo į kitą vietą.

Tradiciniai 401 (k) planai yra labai patrauklūs asmenims, norintiems sumažinti AGI / MAGI. Mokesčių atidėjimo galimybė ir esamų apmokestinamųjų pajamų sumažinimas siūlo būdus sumažinti mokesčių įsipareigojimus. Daugelis taip pat nustatė, kad tai yra geresnis pasirinkimas nei tradicinė IRA, nes didžiausias metinis įnašas yra ribojamas tik 6000 USD, o paskesnė - 1 000 USD. Jei norite prisidėti prie savo darbdavio 401 (k) plano, susisiekite su savo plano rėmėju arba žmogiškųjų išteklių skyriumi. Norėdami gauti daugiau mokesčių strategijų, pasitarkite su mokesčių ar finansų patarėju.

Rotas 401 (k) ir Rotas IRA

„Roth 401 (k)“ yra darbdavio remiamas pensijų kaupimo planas, kaip ir 401 (k). Tačiau skirtingai nei 401 (k), „Roth 401 (k)“ yra finansuojamas doleriais po mokesčių, atsižvelgiant į tą pačią 19 000 USD įmokų normą per metus (iš viso, įskaitant tiek darbdavio, tiek darbuotojo įmokas), taip pat papildomą 6000 USD įmoką. įmoka 50 metų ir vyresniems darbuotojams. Roth IRA maksimalus įnašas yra 6000 USD, taip pat papildomi 1 000 USD 50 metų ir vyresniems darbuotojams.

Kadangi Roth 401 (k) ir Roth IRA yra apmokestinami iš anksto, jie nemažina jūsų AGI / MAGI. Pradinės įmokos nėra atskaitytinos nuo mokesčių, tačiau pinigai gali būti išimami neapmokestinant, jei tai yra kvalifikuotas paskirstymas, ty sąskaita buvo saugoma mažiausiai penkerius metus, o paskirstomos po 59, 5 metų ar dėl negalios ar mirties. Paskirstymas reikalingas sulaukus 70, 5 metų, nebent jūs vis dar dirbate ir nesate 5% įmonės savininkas.

„Roth 401“ k ir „Roth IRA“ gali būti geras pasirinkimas žmonėms, kurie tiki, kad išeidami į pensiją mokės daug didesnį mokesčio tarifą nei mokėdami įmokas. Jie taip pat gali būti geros investavimo ir taupymo galimybės, kai bus padidintos 401 k) įmokos.