Vykdytojas
Turto valdytojas (arba vykdytojas) yra asmuo, paskirtas administruoti mirusio asmens turtą. Pagrindinė vykdytojo pareiga yra vykdyti nurodymus tvarkyti mirusio asmens turto reikalus ir norus. Vykdytoją paskiria testamento testatorius (asmuo, kuris sudaro testamentą) arba teismas tais atvejais, kai iš anksto nebuvo paskirtas.
Kaip vykdytojai dirba
Vykdytojas yra atsakingas už tai, kad visas testamento turtas būtų apskaitomas, taip pat perduoda šį turtą teisingai šaliai (šalims). Turtas gali apimti finansinius akcijų paketus, tokius kaip akcijos, obligacijos ar pinigų rinkos investicijos; Nekilnojamasis turtas; tiesioginės investicijos; ar net kolekcionuojami daiktai. Vykdytojas turi įvertinti turto vertę naudodamas mirties datą arba alternatyvią vertinimo dieną, kaip numatyta vidaus pajamų kodekse (IRC).
Vykdytojas taip pat turi užtikrinti, kad visos mirusiojo skolos būtų sumokėtos, įskaitant visus mokesčius. Vykdytojas teisiškai privalo įvykdyti palikėjo norus ir veikti palikėjo labui. Vykdytojas gali būti beveik bet kas, bet paprastai jis yra teisininkas, buhalteris ar šeimos narys, su išimtiniu apribojimu tik tas, kad jis (ji) turi būti vyresnis nei 18 metų ir neturėti išankstinio teistumo.
Kai kurie žmonės sutinka būti vykdytojais galvodami, kad dar metus reikės nuveikti. Tačiau tinkamai atlikti darbą reiškia nedelsiant eiti į darbą. Jimo Morrisono žodžiais tariant, „ateities nežinia, o pabaiga visada šalia“, taigi sutikimas būti vykdytoju reiškia, kad bet kada galite pareikalauti teisinės atsakomybės.
Norėdami būti pasirengę, turėtumėte:
- Įsitikinkite, kad testatorius tvarko turto ir skolų sąrašą, įskaitant banko sąskaitas, investicines sąskaitas, draudimo polisus, nekilnojamąjį turtą ir pan.
- Žinokite, kur yra pirminis testamentas ir turto sąrašas ir kaip prie jų prieiti.
- Žinokite testatoriaus įvardytų advokatų ar atstovų vardus ir kontaktinius duomenis bei jų funkcijas.
- Aptarkite testatoriaus norus, susijusius su laidojimo ar atminimo tarnyba, įskaitant laidojimo ar kremavimo instrukcijas.
- Aptarkite valią su testatoriumi ir, jei įmanoma, su naudos gavėjais, kad ateityje būtų kuo mažiau problemų.
- Turėkite visų šių dokumentų kopijas.
Vėlgi, svarbu, kad turėtumėte laiko kuo greičiau surinkti šią informaciją, kai tik sutiksite būti vykdytoju.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Vykdytojas yra asmuo, kuris administruoja asmens turtą mirus.
- Pagrindinė pareiga yra įvykdyti mirusio asmens norus pagal nurodymus, išdėstytus jų valios ar patikėjimo dokumentuose, užtikrinant turto paskirstymą numatomiems naudos gavėjams.
- Būti vykdytoju yra didelė atsakomybė ten, kur gali kilti pavojų ir komplikacijų.
Vykdytojas ir turto planavimas
Vykdytojai yra labai svarbūs planuojant nekilnojamąjį turtą asmenims ir jų šeimoms bei naudos gavėjams. Turto planavimas yra visa apimantis terminas, apimantis, kaip asmens turtas bus išsaugotas, valdomas ir paskirstomas po mirties. Taip pat atsižvelgiama į šio asmens turto ir finansinių įsipareigojimų (ty skolų) valdymą tuo atveju, jei jis tampa neveiksnus.
Asmenys turi įvairių priežasčių planuoti palikimą, įskaitant šeimos turtų išsaugojimą, likusių sutuoktinių ir vaikų globą, vaikų ir (arba) anūkų švietimo finansavimą arba palikimą palikdami labdaros tikslais. Pats svarbiausias turto planavimo žingsnis yra testamento sudarymas. Kitos pagrindinės turto planavimo užduotys:
- Turto mokesčių ribojimas steigiant patikėjimo sąskaitas naudos gavėjų vardu
- Nustatyti gyvų išlaikytinių globėją
- Turto vykdytojo paskyrimas prižiūrėti testamento sąlygas
- Sukurti / atnaujinti naudos gavėjų planus, tokius kaip gyvybės draudimas, IRA ir 401 (k) s
- Laidotuvių tvarkos nustatymas
- Kasmetinių dovanų rengimas kvalifikuotoms labdaros ir ne pelno organizacijoms, siekiant sumažinti apmokestinamąjį turtą
- Ilgalaikio įgaliojimo (POA) nustatymas nukreipti kitą turtą ir investicijas
Ką reikia žinoti, jei esate vykdytojas
Prieš sutikdami vykdyti vykdytoją, supraskite keletą galimų pavojų. Ir žinok, kaip galėtum išspręsti kai kuriuos iš šių galimų pavojų, kad būtum vykdytojas.
Nors yra garbė būti išrinktam vykdytoju, testamento įgyvendinimas užima daugiau darbo, nei jūs galite pamanyti.
1. Ginčai su vykdytojais
Dažnai, kai vienas iš tėvų turi daugiau nei vieną suaugusį vaiką, visi vaikai yra įvardijami kaip vykdytojai, kad neparodytų palankumo. Tiems, kurie yra įvardinti, ši tvarka gali neveikti sklandžiai. Kai kurie vaikai gali būti nevalstybiniai ar net užsienyje, todėl sudėtinga atlikti praktinę veiklą, pavyzdžiui, užsitikrinti turtą ir parduoti būstą. Kai kuriems trūksta finansinių galimybių susitarti su kreditoriais, suprasti nekilnojamojo turto mokesčio reikalus ir atlikti apskaitą, kad įsitikintų naudos gavėjais, kad viskas tinkamai tvarkoma. Be to, turėdami kelis vykdytojus, padidėja dokumentų kiekis. Pvz., Formos, kurias turi pasirašyti visi vykdytojai, turi būti išsiųstos visiems (kai kuriais atvejais pasirašyti nuskaityti dokumentai yra priimtini, o kitais atvejais priimtini tik originalai).
Geresnis būdas: pažiūrėkite, ar bendradarbiai gali susitarti leisti tarnauti tik vienam; kiti tiesiog atsisako paskyrimo. Šis atsisakymas veikia gerai, kai bendrai vykdytojai pasitiki asmeniu, kuris tarnaus kaip vienintelis vykdytojas. Kita alternatyva yra tai, kad visi vaikai atsisako darbo, o užuot leidę banko patikos skyriui tvarkyti darbą (testamentas gali banką pavadinti vykdytoju). Tai kainuoja pinigus ir geriausiai tinka dideliems dvarams. Tačiau subjekto, o ne asmens, kaip vykdytojo, naudojimas gali palengvinti vaikų konfliktus ir atleisti juos nuo to, kas galėtų būti sunkus darbas.
2. Ginčai su įpėdiniais
Vykdytojo užduotis yra užtikrinti palikimo turtą ir paskirstyti jį pagal mirusiojo asmens norus. Kai kuriose šeimose paveldėtojai nusileidžia mirusiojo namuose dar prieš laidotuves, vyšnių rinkimo palikimus ir kitas vertybes. Be to, testamentas gali suteikti vykdytojui galimybių išmokėti įpėdiniams (pvz., Paskirstyti turtą ar parduoti turtą ir paskirstyti grynuosius pinigus). Vykdytojas gali sukurti šeimos disharmoniją paprasčiausiai atlikdamas savo darbą.
Geresnis būdas: kuo greičiau užsitikrinkite namus ir kitą turtą. Informuokite įpėdinius, kad tai yra įstatymas. Taip pat dalinkitės informacija apie mirusiojo norus, kurie gali būti aprašyti testamente arba išvardyti atskirame dokumente (atskiras dokumentas nėra privalomas vykdytojui, tačiau gali būti geras turto išmokėjimo planas).
3. Laiko nutekėjimas
Vienas didžiausių trūkumų būnant vykdytoju yra didelis laiko tarpas, reikalingas tinkamai tvarkyti pareigas. Pvz., Pagalvokite apie laiką, reikalingą susisiekti su įvairiomis vyriausybinėmis agentūromis (pvz., Socialinės apsaugos administracija, kad sustabdytų socialinės apsaugos išmokas, o likusio sutuoktinio atveju reikalauti 255 USD mirties išmokos; IRS ir valstybinės mokesčių institucijos dėl pajamų mokesčio ir mirties mokesčių reikalai; valstybės neprašyti turto skyriai kompensuoti komunalinius indėlius ir kitas negrąžintas sumas, kurios priklausė mirusiajam.
Geresnis būdas : Vykdytojas gali leisti turto advokatui tvarkyti daugelį šių reikalų. Tačiau advokatas apmoka savo laiką ir kainuoja turto pinigus. Net jei advokatas naudoja paralegalą įvairiems veiksmams, jis vis tiek gali būti brangus. Taip pat CPA ar kiti mokesčių mokėtojai gali dirbti palikėjo galutinę pajamų mokesčio deklaraciją, taip pat pajamų mokesčio deklaracijas už turtą. Kai dvarai yra kuklūs, šie mokesčiai gali reikšti, kad kai kurie įpėdiniai neturi daug paveldėjimo teisių arba jų visai neturi. Vykdytojas šioje situacijoje turėtų taupiai naudotis specialistų paslaugomis ir suprasti laiko, kurį jam reikės atlikti, laiką. Organizacija (pvz., Naudojant kontrolinį sąrašą, tokį kaip šis iš Jonathano tvenkinio) gali padėti vykdytojui efektyviausiai naudoti laiką.
4. Asmeninės atsakomybės rizika
Jūs, kaip vykdytojas, turite sumokėti mokėtinus mokesčius prieš išmokėdami palikimą paveldėtojams. Jei pirmiausia mokate įpėdiniams ir neturite pakankamai lėšų turto apskaitos sąskaitoje mokesčiams sumokėti, jūs esate asmeniškai atsakingas už mokesčius.
Nors daugeliui dvarų dėl didelės atleidimo nuo mokesčių sumos (2016 m. 5, 45 mln. USD) daugiau nerimauja federaliniai pajamų mokesčiai, daugelis valstijų ir toliau taiko mirties mokesčio mokesčius mažesniems dvarams. Turto vertė mirties mokesčio tikslais yra didesnė nei įpėdinio turtas (turtas, kuris automatiškai neperduodamas nurodytiems naudos gavėjams); tai apima visą turtą, kuriuo miręs asmuo turėjo interesų (pvz., IRA, anuitetai, mirusiojo nuosavybės teise priklausantis gyvybės draudimas).
Geriau: paaiškinkite paveldėtojams, kurie nori gauti jų palikimą, kad jums neleidžiama jiems atiduoti savo dalies, kol nesusitarsite su kreditoriais, IRS ir kitais, pateikdami ieškinį dėl turto. (Tačiau kreditoriai negali gauti pajamų, gautų iš gyvybės draudimo poliso, kuris turi konkretų naudos gavėją.) Įsitikinkite, kad suprantate lėšų, reikalingų sumokėti skolas, dydį.
5. Išlaidos iš kišenės
Vykdytojui leidžiama gauti komisinį atlyginimą už jo pareigų vykdymą. Paprastai komisinių dydis nustatomas pagal turto dydį (pvz., Turto procentą). Tačiau daugeliu atvejų, ypač mažesniuose turtuose, vykdytojo prašoma atsisakyti komisinių.
Geriau : sumokėkite turto išlaidas iš turto apskaitos sąskaitos. Sekite visas išlaidas, patirtas iš kišenės (pvz., Pašto mokesčius). Kai kurias iš šių išlaidų turtas gali kompensuoti.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.