Dovanotos atsargos
Dovanotos atsargos yra atsargos, kurias vienas asmuo ar subjektas atiduoda kitam asmeniui ar subjektui. Į dovanotas atsargas neįeina akcijos, kurios buvo gautos iš sutuoktinio, arba tos atsargos, gautos paveldint iš palikuonių.
SKAITMENIS Dovanotų vertybinių popierių
Dovanotos akcijos suteikia tam tikrų galimų mokesčių pranašumų. Dovanų atsargos gali būti teisėtai vykdomos kaip pajamų keitimo strategija, norint patirti mokesčių lengvatų. Mokesčių tikslais akcijų kaina yra pradinė donoro kaina perkant vertybinius popierius. Kapitalo prieaugio mokesčiai turės būti sumokėti atsižvelgiant į pradinę pirkimo sumą, jei atsargų vertė viršija neapmokestinamų dovanų limitus. Tačiau kadangi kapitalo prieaugio mokesčiai yra mokami pagal gavėjo taikomą mokesčių tarifą, jei pirminis akcijų pirkėjas yra didesnėje mokesčių grupėje, bus mokamas mažesnis mokestis.
Iš anksto pasirūpinę išsamia šios dovanos informacija taip pat gali padėti išvengti situacijos, kai šios atsargos būtų tarp turto, kuris galėtų būti susietas su testamentu, bent jau daugumoje valstijų.
Gabių akcijų perkėlimo procesas
Tikslus atsargų perkėlimo į kitą vakarą procesas kaip dovana priklausys nuo konkrečių aplinkybių, tačiau paprastai yra gana paprastas ir aiškus. Jei norite nedelsdami perduoti tarpininkavimo sąskaitoje esančias atsargas, jums gali tekti tiesiog užpildyti formą, pakeičiančią tų akcijų nuosavybės pavadinimą. Jei ši dovana yra turto planavimo strategija ir norite susitarti dėl perkėlimo, kuris įsigaliotų jums mirus, jūs įvykdysite perkėlimą mirties atveju arba TOD. Asmuo, nurodytas TOD sutartyje kaip paskirtasis naudos gavėjas, neturi pretenzijų ar teisių į šias atsargas tol, kol esi gyvas. Iki mirties jūs ir toliau būsite teisėtas tų akcijų savininkas ir galėsite jas parduoti, uždaryti sąskaitą ar pakeisti dokumentus, kad naudos gavėju įvardintumėte ką nors kitą.
Atsižvelgiant į jūsų tarpininkavimo įmonės politiką, galbūt taip pat galėsite nurodyti alternatyvų naudos gavėją. Jei jūs turite akcijų su kitu asmeniu, tokiu kaip jūsų sutuoktinis, TOD sutartis paprastai bus taikoma tik mirus abiem bendros sąskaitos savininkams.
Šis TOD procesas yra panašus į mokėtiną mirties atveju procesą, naudojamą banko sąskaitose. Iš anksto nustatę šią tvarką numatytam gavėjui bus daug lengviau greitai įsigyti nuosavybę po jūsų mirties.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.