„Premium“ ir koridoriaus bandymo (GPT) gairės

Kas yra „Guideline Premium“ ir „Corridor Test“ (GPT)

„Guideline Premium“ ir „Corridor Test“ (GPT) testas naudojamas nustatyti, ar draudimo produktas gali būti apmokestinamas kaip draudimas, o ne kaip investicija. GPT riboja įmokų, kurios gali būti mokamos į draudimo polisą, dydį, atsižvelgiant į draudimo išmoką mirties atveju.

„Premium“ ir koridoriaus bandymų (GPT) pažeidimas

Galimybė išlaikyti nurodytą įmokų ir „koridoriaus“ testą yra nepaprastai svarbi ir draudėjui, ir draudikui. Jei draudimo produktas neišlaiko bandymo, jis nebelaikomas draudimo produktu ir yra apmokestinamas kaip investicija. Draudimo polisų vertė gali išaugti dėl atidėtų mokesčių, kai mirties išmokos bus atleistos nuo pajamų mokesčio. Daugelis kitų investicijų yra apmokestinamos kaip paprastosios pajamos, tai reiškia, kad neišlaikius testo padidės mokesčio tarifas.

GPT metodas naudojamas, kai draudėjas nori sumokėti maksimalią įmokų sumą išlaikydamas kintamą mirties išmoką arba nori kuo labiau padidinti pinigų sumą, kurią gali sukaupti polise, kad būtų suinteresuotas maksimaliai padidinti draudimo įmokas. mirties pašalpa. VDV, užuot susitelkęs į mirties pašalpą, gaunamą dėl gyvenimo trukmės, yra naudojamas tada, kai draudėjas nori kuo labiau padidinti išmokas daug vėlesniame amžiuje (pavyzdžiui, 100 metų).

Be nurodyto įmokų ir koridoriaus testo, draudikas gali sudaryti polisą taip, kad jis išlaikytų grynųjų pinigų kaupimo testą arba CVAT. CVAT riboja grynąją mirties išmokos vertę, skirtingai nei GPT, kuri riboja įmokas mirties išmokos atžvilgiu.

Draudikas privalo nurodyti, kuris testas bus naudojamas išrašymo dieną, o išrašęs polisą, draudikas negali nuspręsti naudoti kitą bandymo variantą. Pasirinkus testą galima nustatyti, kokios bus draudimo įmokos, piniginė vertė ir išmokos.

„Premium“ ir „Corridor Test“ rekomendacijų istorija

Devintojo dešimtmečio pradžioje nauji universalūs gyvybės draudimo produktai buvo pradėti vertinti kaip investicinės priemonės, kurių grynųjų pinigų grąžinimo vertė buvo didesnė už tradicinius gyvybės draudimo apibrėžimus. Federalinė vyriausybė ėmėsi priemonių ištaisyti šią kintančią situaciją 1984 m. Deficito mažinimo įstatymu (DEFRA).

DEFRA nustatė kvalifikacijas, kurias turi atitikti visuotinė gyvybės draudimo politika, kad išlaikytų lengvatinį mokesčių statusą pagal Vidaus pajamų kodekso (IRC) 7702 skyrių. Norėdami įvykdyti IRC gyvybės draudimo apibrėžimą, gyvybės draudimo sutartyse turi būti numatyta pakankamai „rizikinga suma“ - grynai mirties pašalpos apsauga, kurią naudos gavėjas gautų mirus apdraustajam. Kitaip tariant, nominalioji vertė atėmus sukauptą grynųjų pinigų vertę.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Skyrius 7702 Skyrius 7702 yra dalis JAV vidaus pajamų kodekso, apibrėžiančio, ką vyriausybė laiko teisėtomis gyvybės draudimo sutartimis. daugiau įvadas į grynųjų pinigų kaupimo testą (CVAT) Piniginės vertės kaupimo testas (CVAT) yra testas, skirtas nustatyti, ar finansinis produktas gali būti apmokestinamas kaip draudimo sutartis, o ne investicija. daugiau Terminuotasis gyvybės draudimas Terminuotasis gyvybės draudimas yra gyvybės draudimo rūšis, garantuojanti mirties išmokos išmokėjimą nustatytu laikotarpiu. daugiau gyvybės draudimas Gyvybės draudimas yra sutartis, kuria draudikas garantuoja išmoką naudos gavėjams mirus draudėjui. daugiau Atsietas gyvybės draudimo polisas Atsietas gyvybės draudimo polisas yra finansinės apsaugos plano rūšis, pagal kurią draudėjui mirus, naudos gavėjai gauna grynųjų pinigų. daugiau Kas yra viso gyvybės draudimas? Visas gyvybės draudimas apima apdraustojo gyvenimą ir siūlo santaupų komponentą sukaupus grynuosius pinigus. daugiau partnerių nuorodų