Kaip galima finansuoti Roth IRA, jei mano pajamos yra per didelės?

Didelius pajamas gaunantys asmenys, viršijantys IRS nustatytas pajamų ribas, negali mokėti tiesioginių įmokų Roth IRA.

Geros žinios yra tai, kad yra spraga, norint apeiti ribą ir pasinaudoti mokesčių lengvatomis, kurias siūlo Roth IRA. Ši strategija, vadinama Roth IRA užnugaryje, leidžia dideles pajamas gaunantiems asmenims netiesiogiai mokėti įmokas.

Roth IRA pajamų ribos

Roth IRA teikia unikalias mokestines lengvatas pensijų kaupėjams. Investicinis pelnas ir pašalinimas nėra apmokestinami. Bet tiems, kurių pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) viršija tam tikrą sumą, taikomas įmokų palaipsnio nutraukimo grafikas, kiekvienais metais koreguojamas atsižvelgiant į infliaciją, kuris galiausiai neleidžia mokėti tiesioginių įmokų.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Didelę pajamas gaunantys asmenys dėl IRS nustatytų pajamų apribojimų negali mokėti tiesioginių įmokų į Roth IRA.
• Trūkumas, žinomas kaip „Roth IRA“ durys, yra būdas apeiti ribas.
• Nustatant, ar ši strategija jums naudinga, bus atsižvelgiama į mokesčius ir įmokų sumas.

2019 m. Įmokų mokėjimo nutraukimo grafikas yra toks:

• Vienišiai ir namų ūkio tvarkytojai: nuo 122 000 iki 137 000 USD (Tai taip pat taikoma vedusiems asmenims, pateikiantiems bylas atskirai ir negyvenantiems su sutuoktiniu per metus.)
• Susituokę mokesčių mokėtojai padaro bendrą paraišką: nuo 193 000 iki 203 000 USD

Mokesčių mokėtojai, kurių pajamos viršija kiekvienos kategorijos aukščiausią skaičių, negali prisidėti prie Roth. Tačiau viskas neprarandama tiems, kurie peržengia ribą.

Kaip aš galiu finansuoti Roth IRA, jei mano pajamos yra per didelės, kad galėčiau atlikti tiesiogines įmokas?

„The Backdoor Roth IRA“ strategija

2010 m. Panaikinus 100 000 USD MAGI limitą Roth konversijoms, atsirado mokesčių spraga, leidžianti dideles pajamas gaunantiems asmenims legaliai atlikti netiesioginius įmokas į Roth sąskaitas naudojantis Roth IRA strategija.

„Roth IRA“ užpakalinės durys nėra tam tikros rūšies išėjimo į sąskaitą rūšis, tai greičiau strategija konvertuoti lėšas tradicinėje IRA arba 401 (k) į Roth IRA.

Norėdami naudoti Roth IRA strategiją „backdoor“, turėsite atlikti šiuos veiksmus:

1. Atidarykite tradicinę IRA su pasirinktu IRA saugotoju. Paprastai lengviausia, bet nebūtina, naudoti tą patį saugotoją, kuris laiko jūsų Rotho konversijos IRA arba kur planuojate atidaryti savo Rotą.
2. Prisidėkite prie visiškai neatskiriamo indėlio į savo tradicinę IRA. Įmokų riba 2019 m. Yra 6000 USD, pridedant papildomą 1 000 USD įmoką 50 metų ir vyresniems asmenims. Tai reiškia, kad nepranešite apie savo tradicinį IRA įnašą kaip MAGI atskaitymą iš savo 1040, net jei jums kitaip būtų suteikta teisė jį atskaityti.
3. Tada konvertuokite tradicinį IRA balansą į Roth IRA. Kadangi konvertavimams netaikomas įnašų MAGI slenkstis, pajamų ribojimas iš tikrųjų panaikinamas.
4. Kiekvienais metais pakartokite šį procesą, kad jūsų MAGI yra per didelis, kad galėtumėte tiesiogiai prisidėti prie savo Roth IRA.

Mokesčių scenarijai ir kitos aplinkybės

Užpakalinių durų strategija veikia geriausiai, jei dar neturite tradicinės IRA, nes tai jums paliks nemokamus mokesčius už jūsų įmoką. Tačiau jei turite tradicinę IRA, kurią finansavote įmokomis, už kurias atskaičiavote, vis dėlto mokesčių lengvata sumažės, o mokesčių apskaičiavimas taps sudėtingesnis.

Tai suprasti reikia laiko, tačiau verta atkreipti dėmesį į šias tris situacijas arba aptarti jas su savo mokesčių patarėju.

1 situacija: esate skolingi nulinius mokesčius

Jums 40 metų ir jūs uždirbate 200 000 USD per metus. Jūs atidarote naują IRA ir įnešite nenuskaitomą 6000 USD įnašą. Tada jūs konvertuosite šį 6000 USD į Roth IRA. Jūs neturite kitų tradicinių IRA. Mokesčio sąskaita už konvertavimą yra lygi nuliui, nes neatskaičiavote savo įnašo.

2 situacija: esate skolingi mokesčiams už visus ankstesnius IRA likučius

Jūsų veiksmai ir aplinkybės yra identiški pirmajai situacijai, išskyrus tai, kad jūs taip pat turite tradicinę IRA sąskaitos perkėlimo sąskaitą, kuri buvo visiškai finansuojama išskaitytinų įmokų. Kai sumokėjote šias įmokas, gavote mokesčių atskaitą.

Jei bandysite konvertuoti visą sumą, kurią turite IRA - tiek jūsų 6000 USD neatskaitomą įnašą, tiek likusį IRA likutį -, turėsite mokesčių sąskaitą. Kiek esate skolingi, priklauso nuo to, kiek didelis yra tas IRA atnaujinimas.

Jei IRA verta 49 500 USD, 5 352 USD iš jūsų 6 000 USD bus apmokestinama:

• Neatskaitomas įnašas į tradicinę IRA = 6000 USD
• IRA atnaujinimo likutis = 49 500 USD
• Bendras įnašas ir IRA likutis = 55 500 USD (6 000 USD + 49 500 USD)
• 6000 USD / 55 500 USD = 0, 108 = 10, 8%
• 6 000 USD x 10, 8% = 648 USD neapmokestinamas konversijos likutis
• 6000 USD - 648 USD = 5352 USD apmokestinamas konversijos likutis
• Tik 648 USD bus atimti iš viso įnašo kaip neapmokestinami

Jei IRA vertė yra 3000 USD, tik 1980 USD būtų apmokestinama:

• Neatskaitomas įnašas į tradicinę IRA = 6000 USD
• IRA atnaujinimo likutis = 3000 USD
• Bendras įnašas plius IRA likutis = 9 000 USD (6 000 USD + 3 000 USD)
• 5500 USD / 8500 = 0, 666 = 67%
• 5500 USD x 65% = 4 020 USD neapmokestinamas konversijos likutis
• 6000–420 USD = 1 980 USD apmokestinamas konversijos likutis
• Iš viso įnašo bus atimama 4 020 USD kaip neapmokestinama

Jei turite vieną ar daugiau IRA, kuriuos finansavote išskaitytinomis įmokomis, net užpakalinių durų strategija negali sulaikyti jus nuo mokesčių už Rotho konvertavimą. Negalite atidaryti antros IRA ir pereiti tik į antrąją sąskaitą bei būti skolingi mokesčiams, kaip 1 situacijoje.

Jūsų Roth IRA, beje, turės tik 6000 USD. Kiti jūsų IRA nebus įtraukti į tai, jie tiesiog bus įtraukti į vyriausybės mokesčių skaičiavimus. Mokesčių sąskaita bus įvertinta nepaisant to, ar naudojama nauja, ar esama sąskaita.

3 situacija. Mokesčius skolingi tik kai kurioms IRA

Roto užnugaryje vyriausybė apskaičiuos mokesčius tik pagal IRA likučius, finansuojamus atskaitytomis įmokomis. Jos nebus įtrauktos, jei turite IRA likučių, kuriuos finansuojate sumokėję įmokas po mokesčių (neatskaičiuojamos).

Įsivaizduokite, kad esate tokio paties amžiaus ir turite tas pačias pajamas, kaip ir ankstesniuose pavyzdžiuose. Jūs galėjote turėti keletą IRA, kurie buvo finansuojami iš dalies atskaitymais ir iš dalies neatskaitomais įnašais. Vis dėlto, paprastumo dėlei, įsivaizduokite, kad turite tik dvi tradicines IRA, kurių viena finansuojama kiekvienu būdu:

• IRA 1 60 000 USD: finansuojama išskaitytinomis įmokomis
• IRA 2 - 40 000 USD: finansuojama neišskaitomais įnašais

Jūs atidarote trečią tradicinę IRA su 6000 USD neišskaitomu įnašu ir konvertuojate tą likutį į Roth IRA. Į jūsų mokesčių apskaičiavimą bus įtraukta tik IRA 1, išskaitytinų įmokų IRA.

• Neatskaitomas įnašas į tradicinę IRA = 6000 USD
• 1 IRA = 60 000 USD (visas IRA likutis atliktas atskaičius įmokas)
• 6000 USD + 60 000 USD = 66 000 USD
• 5500 USD / 65 500 USD = 0, 9 = 9%
• 6000 USD x 9% = 540 USD neapmokestinamas konversijos likutis
• 6000–540 USD = 5 460 USD apmokestinamas konversijos balansas

„The Backdoor“ strategija ir kvalifikuoti senatvės planai

Jei jūs ar jūsų sutuoktinis darbe dalyvauja tradiciniame kvalifikuotame išėjimo į pensiją plane, kuris sutinka su ikimokestinių (atskaitytinų) IRA likučių pratęsimu, tada turite dar vieną kelią, kuriame galite išvengti mokesčių, kai naudojate „backdoor“ strategiją Rothui finansuoti. Štai taip:

Prieš pradėdami konversijos procesą, perjunkite visus savo atskaitytinus IRA į tradicinį 401 (k), darbe. Tada atidarykite naują IRA su 6000 USD neišskaitomu įnašu ir konvertuokite šią sumą į Roth IRA. Jūsų mokesčių sąskaita bus lygi nuliui, nes vyriausybė neįtraukia kvalifikuoto plano likučių apskaičiuodama už Roth konversijos užnugaryje mokestį. Į apskaičiavimą taip pat neįeina IRA, įmokėtos neatskaičius įmokų.

Prisidėkite prie „Roth 401 (k)“, jei galite

„Už durų“ strategija yra nereikalinga, jei jūsų darbdavys siūlo „Roth 401“ (k), o jūs nedarote maksimalios įmanomos įmokos. „Roth 401 (k)“ planai leidžia 2019 m. Sumokėti iki 19 000 USD įmokų po mokesčių, kuriuos galite rinkti neapmokestindami išeidami į pensiją. Jei plane numatėte tik 5000 USD įnašą į savo Roth sąskaitą, tada paprasčiau būtų įnešti likusius 14 000 USD 2019 m. Prieš atidarant galinę durų IRA. Jei esate 50 metų ir vyresnis, galite sumokėti papildomus 6000 USD į Roth 401 (k).

Viena iš galimų šios taisyklės išimčių galėtų būti, jei esate nepatenkinti siūlomais investuoti į planą ir norite ieškoti kitų variantų kitur.

Esmė

Didelius atlyginimus gaunantys asmenys gali apeiti Roth IRA įmokų ribas naudodamiesi „backdoor“ strategija. Sutaupote daugiausiai, jei dar neturite tradicinių IRA likučių, kurie turi būti įtraukti į jūsų mokesčių sąskaitą, arba jei jūsų darbdavio patvirtintas planas leidžia perkelti atskaitytinus IRA likučius.

Patarėjo įžvalga

Joshas Breinas
„Brein Wealth Management“, LLC, Belvju, Vašingtonas

Vienas iš būdų prisidėti prie Roth IRA yra panaudoti Roth IRA užpakalinių durų konvertavimą (jei uždirbate daugiau pajamų, nei leidžia ribos).

Skamba sudėtingai? Šiek tiek, bet teoriškai šis procesas yra gana paprastas. Nors Roth IRA finansavimui yra pajamų apribojimų, konvertuojant į Roth IRA nėra jokių pajamų apribojimų. Taigi, jei jūs turėtumėte prisidėti prie tradicinės IRA, kurioje nėra įmokų taisyklių, kurios būtų nustatomos atsižvelgiant į jūsų pajamas, teoriškai galėtumėte konvertuoti į Roth IRA ir viskas, ką turite padaryti, yra mokėti mokesčius už visą konvertavimo sumą. kuris gali būti iki 7000 USD (priklausomai nuo jūsų amžiaus).

Konvertuodami savo IRA į Roth IRA, turėsite sumokėti mokesčius už konvertavimą, tačiau judėdami į priekį jūsų augimas ir paskirstymas iš Roth IRA bus neapmokestinami.

Roth IRA konversija yra dažniausiai naudojama strategija tiems, kurie uždirba pajamas, viršijančias turto ribas, kad galėtų prisidėti prie Roth IRA.