Kaip apmokestinami IRA pašalinimai?

Individualios pensijų sąskaitos (IRA) išskaitymų apmokestinimo būdas priklauso nuo IRA tipo. Turint „Roth IRA“, neimamas mokestis atsiimant nei įmokas, nei pajamas, jei įvykdote tam tikrus reikalavimus: sąskaita turi būti aktyvi mažiausiai penkerius metus, o lėšos naudojamos kvalifikuotam būsto pirkimui, arba sąskaita turėtojas yra 59½ metų ar vyresnis.

Ankstyvam pasitraukimui iš bet kurios rūšies kvalifikuotos pensijų sąskaitos taikoma 10% bauda, ​​taip pat visi pajamų mokesčiai, mokėtini už tradicines IRA ir 401 k), išskyrus atvejus, kai išankstinis pasitraukimas yra skirtas kvalifikuotam tikslui, pavyzdžiui, perkant pirmąjį namą ar švietimo išlaidos.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Išėmimai iš tradicinių IRA arba 401 (k) sąskaitų, sulaukus 59 1/2 metų amžiaus, yra apmokestinami pajamų mokesčiu, apskaičiuotu pagal mokesčio tarifą, atitinkantį tuos metus, kuriais pašalinami.
• Roth IRA pašalinimai, sulaukę 59 1/2 metų, yra neapmokestinami.
• Išankstiniams išėmimams iš bet kurios išėjimo į sąskaitą yra taikoma 10% bauda ir visi atidėtieji mokesčiai, mokėtini už tradicines sąskaitas - nebent išankstiniai išėmimai būtų imamasi kvalifikuotam neapmokestinamam tikslui.

Kas nutinka, kai pasitrauki

Taikant tradicinę IRA, visos įmokos prieš apmokestinimą ir visos pajamos yra apmokestinamos pasitraukimo metu. Išėmimai yra apmokestinami kaip įprastos pajamos (o ne nuo kapitalo prieaugio mokesčio), o mokesčio tarifas yra apskaičiuojamas pagal jūsų pajamas išėmimo metais. Idėja yra ta, kad žmonėms taikomas didesnis ribinis pajamų mokesčio tarifas, kai jie dirba ir uždirba daugiau pinigų, nei tada, kai jie nustojo dirbti ir gyvena ne iš pensijos, nors tai ne visada būna.

Nors mokesčiai yra apskaičiuojami atsiėmimo metu, papildomų baudų nėra, jei lėšos naudojamos kvalifikuotam tikslui arba jei sąskaitos turėtojas yra 59½ metų ar vyresnis. Taikant tradicinę IRA, kvalifikuoti ankstyvo fondo lėšų pašalinimo tikslai apima kvalifikuotą būsto pirkimą, kvalifikuoto aukštojo mokslo išlaidas, kvalifikuotas pagrindines medicinos išlaidas ir tam tikras ilgalaikio nedarbo išlaidas.

Tradiciniai IRA turėtojai (arba 401 (k) plano dalyviai), sulaukę 70 ar daugiau metų, privalo išimti minimalias sumas, vadinamas minimaliu paskirstymu (RMD), kurios yra apmokestinamos.

Roth IRA įmokos neapmokestinamos

Kadangi išskaitymai iš Roth IRA sąskaitų nėra apmokestinami, Roth IRA įmokos neapmokestinamos. Tačiau tik tie asmenys, kurių pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra 135 000 USD ar mažesnės, turi teisę maksimaliai padidinti metinę Roth IRA įmokų ribą 2018 m. Vienkartinės išmokos nutraukiamos nuo 120 000 USD. Susituokusiems kartu paduodant 2018 m. MAGI riba yra 199 000 USD, o nutraukimo pradžia - 189 000 USD.

2019 m. MAGI limitas Roth IRA įmokoms yra 137 000 USD singlams, kurių nutraukimas prasideda nuo 122 000 USD. Tiems, kurie susituokę, kartu padaro MAGI ribą - 203 000 USD, o nutraukimo pradžia - 193 000 USD. Bet kokie papildomi įnašai būtų pervedami į tradicinę IRA.

Taigi išėmimai iš Roth IRA išėjus į pensiją nėra apmokestinami pajamų mokesčiu, nes fondai augo be mokesčių, naudodami dolerius po mokesčių.

Tradicinių Roth IRA įmokų ribos

Remiantis IRS, tradicinių ir Roth IRA įmokų ribos padidintos iki 6000 USD 2019 m. Nuo 5500 USD 2018 m. 50 metų ir vyresniems darbuotojams leidžiama mokėti papildomą 1 000 USD, iš viso 7 000 USD, įmoką. Tradicinės IRA įmokos gali būti atskaitytinos nuo mokesčių arba iš dalies, atsižvelgiant į MAGI, žmonėms, kuriems darbdavys yra numatęs 401 (k) planą. 2019 m. Asmuo, turintis MAGI iki 74 000 USD (iki 73 000 USD 2018 m.), Gali gauti bent jau dalinę išskaitymą, kaip ir susituokusi pora, kartu pateikianti prašymą dėl MAGI iki 123 000 USD (iki 2018 m. - nuo 121 000 USD). Nėra galimybių riboti, kas gali prisidėti prie tradicinės IRA.