Švietimas IRA

Kas yra švietimo IRA

Švietimo IRA yra mokesčių lengvatomis pasižyminti aukštojo mokslo investicinė sąskaita, dabar oficialiau žinoma kaip „Coverdell Education Savings Account“ (ESA). Pagal šią taupymo priemonę tėvams ir globėjams leidžiama neatskaityti įmokų į vaiko individualią pensiją (IRA) už vaiką iki 18 metų.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Švietimo IRA yra mokestinė taupomoji sąskaita, naudojama vaikų švietimo išlaidoms padengti.
• Jie oficialiai žinomi kaip „Coverdell Education“ taupomosios sąskaitos.
• Švietimo IRA yra panašūs į 529 taupymo planus, tačiau su keletu pagrindinių skirtumų.

Švietimo IRA supratimas

Lėšos, sutaupytos pagal švietimo IRA, yra skirtos panaudoti būsimoms švietimo išlaidoms, tokioms kaip mokslas, knygos ir uniformos pradinio, vidurinio ir aukštojo mokslo lygmeniu, padengti. Švietimo IRA lėšos gali būti neapmokestinamos, kai jos reikalingos švietimo tikslams.

Švietimo IRA taip pat vadinamos „Coverdell sąskaitomis“ arba tiesiog „ESA“ ir, nepaisant jų „IRA“, jos yra skirtos švietimo išlaidoms, o ne pensijoms kaupti, nors jos dirba panašiai. Jie panašūs į 529 taupymo planus, tačiau turi keletą esminių skirtumų.

Švietimo IRA egzistavo dar prieš tai, kai 2002 m. Jie buvo pervadinti į „Coverdell“ ESA, ir buvo dar patrauklesni kaip švietimo taupymo priemonė, kai kvalifikuotų išlaidų sąrašas buvo išplėstas iki tam tikrų K-12 išlaidų. Jie veikia panašiai kaip Roth IRA, nes abu leidžia metinius neatskaitomus įnašus į specialiai paskirtą investicinę sąskaitą. Ši investicija išaugs be federalinių mokesčių, o pašalinimai taip pat bus neapmokestinami, jei bus įvykdyti tam tikri reikalavimai, susiję su metų įmokomis ir metų išskaitymais.

Mokesčiai švietimo IRA atžvilgiu yra panašūs kaip 529 taupymo planai, tačiau su keliais pastebimais skirtumais. Jie yra panašūs tuo, kad tiek leidžia atidėti mokestį, tiek ir neapmokestinti tų įplaukų už kvalifikuotas švietimo išlaidas kvalifikuotoje švietimo įstaigoje. Švietimo IRA apima JAV kodekso 26 antraštinės dalies A antraštinės dalies 1 skyriaus F poskyrio VIII dalies 530 poskirsnį.

Švietimo IRA svarstymai

Švietimo IRA turi daugybę sąlygų ir reikalavimų, tokių kaip:

• Mokesčių įstatymai draudžia finansuoti EKS, kai gavėjui sukanka 18 metų.
• „Coverdell“ ESA limitas yra 2 000 USD (iki 500 USD iki 2002 m.), Tačiau bauda gali būti įvertinta, jei ši suma bus viršyta.
• Žemos įmokų ribos gali reikšti, kad net ir nedidelis išlaikymo mokestis, kurį bet kuri įstaiga turi ESS, gali apriboti grąžą.
• Skirtingai nuo 529 plano, suma švietimo IRA turi būti paskirstyta vaikui, jei ji nėra naudojama kolegijoje.
• ESA traktavimas federalinės finansinės pagalbos srityje yra panašus į 529 planų - kaip patronuojančios įmonės (globėjo) turtas. Pasitraukimas nėra įtraukiamas kaip pajamos, jei jis neapmokestinamas federalinio mokesčio lygiu.
• Tokia sąskaita turi būti visiškai likviduota iki gavėjui sukaks 30 metų, kitaip ji bus apmokestinta ir baudos.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

529 planas 529 planas yra mokesčių lengvatomis pagrįsta sąskaita, skirta taupyti ir investuoti į aukštojo mokslo, pavyzdžiui, studijų už mokslą, taip pat už vidurinį mokslą, pavyzdžiui, privačią vidurinę mokyklą, apmokėjimą. plačiau „Coverdell Education“ taupomoji sąskaita (ESS) „Coverdell Education“ taupomoji sąskaita yra atidėtas nuo mokesčių patikėjimas, kuris padeda šeimoms mokytis. daugiau Kada asmeniui reikia laisvės atėmimo sąskaitos? Priežiūros sąskaita yra taupomoji sąskaita, kurią suaugusiam asmeniui įsteigė ir tvarko nepilnametis. Plačiąja prasme saugojimo sąskaita gali reikšti bet kokią sąskaitą, kurią naudos gavėjo vardu tvarko ištikimai atsakinga šalis, ir ji gali būti įvairių formų. daugiau Išsamus „Roth IRA“ vadovas „Roth IRA“ yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti nemokamai išimti pinigus. Sužinokite, kodėl Roth IRA gali būti geresnis pasirinkimas nei tradicinė IRA kai kuriems pensininkams. daugiau Registruoto švietimo santaupų planas (RESP) Registruoto švietimo santaupų planas - RESP yra vyriausybės remiama programa, padedanti susimokėti už vaiko mokymąsi po vidurinio ugdymo. daugiau Kas yra tradicinė IRA? Tradicinė IRA (individuali pasitraukimo sąskaita) leidžia asmenims nukreipti ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą. daugiau partnerių nuorodų