Kaip socialinė apsauga veikia savarankiškai dirbantiems asmenims

Kai dirbate kažkieno darbuotoju, ta įmonė ar organizacija iš jūsų darbo užmokesčio imasi socialinio draudimo mokesčius ir siunčia pinigus Vidaus pajamų tarnybai (IRS). 2019 m. Socialinio draudimo mokesčio tarifas yra 6, 2%, pridedant 1, 45% ligoninės draudimui (paprastai vadinamam „Medicare“ mokesčiu); Taigi, jei jūsų metinis atlyginimas yra 50 000 USD, suma, kuri eis į socialinę apsaugą per metus, yra 3 100 USD, pridėjus 725 USD iš viso 3 825 USD.

Jūsų darbdavys per metus papildomai sumokės 3 825 USD, o vyriausybei taip pat praneš apie jūsų socialinio draudimo darbo užmokestį. Kai išeisite į pensiją arba tapsite neįgalia, vyriausybė pasinaudos jūsų socialinio draudimo darbo užmokesčio ir mokesčių kreditų istorija, kad apskaičiuotų jūsų gaunamas išmokas.

Kas atsitiks, kai dirbsi savarankiškai?

Procesas yra šiek tiek kitoks, jei dirbate savarankiškai. Jūs esate ir darbuotojas, ir darbdavys, todėl jūs esate atsakingi už tai, kad neapmokestintumėte socialinės apsaugos nuo savo pajamų, prisidėdami darbdaviui atitinkančią socialinio draudimo dalį, taip pat ir asmens dalį. Tačiau užuot išskaičiavę socialinio draudimo mokesčius iš kiekvieno darbo užmokesčio - daugelis savarankiškai dirbančių asmenų negauna reguliaraus darbo užmokesčio, pagaliau sumokėdami socialinio draudimo mokesčius nuo jūsų uždarbio, tiek asmeninės, tiek verslo įmokos, paduodate savo metinės federalinės pajamų mokesčio deklaracijos.

Tvarkaraštyje „SE“, „Savarankiško darbo mokestis“, nurodomas grynasis jūsų įmonės pelnas arba nuostoliai, apskaičiuoti pagal C tvarkaraštį. Federalinė vyriausybė naudoja šią informaciją socialinės apsaugos išmokoms, kurias turėsite vėliau, apskaičiuoti. Savarankiško darbo mokestį sudaro tiek darbuotojo, tiek darbdavio socialinio draudimo dalis (6, 2 proc. + 6, 2 proc. = 12, 4 proc.) Ir „Medicare“ darbuotojo ir darbdavio dalis (1, 45 proc. + 1, 45 proc. = 2, 9 proc.), Kuri sudaro bendrą savarankišką darbą. užimtumo mokesčio tarifas 15, 3 proc.

Gali atrodyti, kad gaunate trumpą lazdos galą, nes turite sumokėti ir darbuotojui, ir darbdaviui mokestį, tačiau iš tikrųjų nesate: Ekonomistai sutinka, kad darbuotojai praranda dalį darbdavio socialinės Saugumo mokestis, nes jis atspindi pinigus, kuriuos kitaip galėtų sumokėti jų darbdaviai.

Savarankiškai dirbančių asmenų mokesčių atskaitymai

Tvarkaraštyje SE jūs apskaičiuojate savo įmonės grynąjį pelną ar nuostolį, apskaičiuotą C plane, 92, 35%, prieš apskaičiuodami, kiek esate skolingi savarankiško darbo mokesčiui. Jei jūsų C tvarkaraščio pelnas buvo 100 000 USD, sumokėtumėte tik 12, 4% darbuotojo ir darbdavio socialinio draudimo mokesčio dalį nuo 92 350 USD. Užuot sumokėję 12 400 USD, turėtumėte sumokėti 11 451, 40 USD. Ši mokesčių lengvata sutaupytų 948, 60 USD.

Pusė tos 11 451, 40 USD yra darbdavio atitinkama socialinio draudimo mokesčio dalis. Tai laikoma verslo sąskaita ir sumažina jūsų mokesčių prievolę. Tai yra aukščiau esančios formos išskaitymas į patikslintų bendrųjų pajamų skilties formos 1 puslapio apačią, kur sakoma: „Atskaitytina savarankiško darbo mokesčio dalis. Pridėkite tvarkaraštį SE. “Tai yra ta pati mokesčių formos dalis, kurioje jūs atskaičiuojate tradicines IRA įmokas ir studentų paskolos palūkanas. Pusė 11 451, 40 USD yra 5 725, 70 USD.

Šios verslo išlaidos sumažintų jūsų apmokestinamąjį uždarbį iki 94 274, 40 USD. 1040 formos 2 puslapyje jūs pridedate 11 451, 40 USD savarankiško darbo mokesčio skiltyje „Kiti mokesčiai“. Jūs taip pat turite mokėti įprastą pajamų mokestį nuo savo 94k USD pelno.

Be socialinio draudimo mokesčių atskaitymų, kuriuos galite atlikti dirbdami savarankiškai, yra daugybė verslo išlaidų, kurios gali sumažinti jūsų mokestinę prievolę. Bet tai gali pakenkti jums, kai reikia apskaičiuoti socialinės apsaugos išmokas, kurios iš dalies pagrįstos jūsų apmokestinamosiomis pajamomis. Štai kodėl: kuo daugiau atskaitymų, tuo mažesnės jūsų C tvarkaraščio pajamos. C grafiko pajamų sumažinimas yra geras būdas sumažinti federalinio, valstijos ir vietos gyventojų pajamų mokesčio sumą. Tačiau ši mažesnė suma tampa jūsų socialinio draudimo uždarbio istorijos dalimi ir reiškia, kad išeidami į pensiją galite gauti mažesnes išmokas nei tuo atveju, jei neatsiimtumėte šių atskaitymų.

„Verslo išlaidos sumažina bendrą jūsų mokestį, o tai galiausiai sumažina jūsų socialinio draudimo mokesčius. Verslo mokesčių atskaitymai yra būdas sumažinti savarankiško darbo ir socialinio draudimo mokesčius “, - sako Carlos Dias Jr, turto valdytojas, „ Excel Tax & Wealth Group “, Mary Mary, Fla.

Sumažinkite mokesčius dabar arba padidinkite naudą vėliau?

Ar turėtumėte praleisti kai kuriuos ar visus verslo mokesčių atskaitymus, kuriuos turite teisę, norėdami padidinti būsimą socialinio draudimo išmoką? Gal būt. Atsakymas yra sudėtingas, nes dėl mažesnio uždarbio verslininkai ateityje gali gauti daugiau naudos nei jų kolegos, uždirbantys daugiau, atsižvelgiant į tai, kaip apskaičiuojamos socialinio draudimo pensijų išmokos.

Kitas svarbus veiksnys yra tai, kur sumažėja jūsų C tvarkaraščio pajamos, palyginti su ankstesnių metų pajamomis. Jei užmezgate visą 35 metų karjerą ir neuždirbate beveik tiek, kiek naudojate savarankiškai dirbdami, prasminga daryti visas įmokas, nes jūsų socialinio draudimo išmokos bus apskaičiuojamos pagal jūsų 35 daugiausiai uždirbanti metai. Tokiu atveju norite sumažinti savo socialinio draudimo mokesčius. Bet jei jūs šiuo metu uždirbate daug uždirbančią karjerą, didesnės C grafiko pajamos gali padėti jums gauti didesnes socialinio draudimo išmokas vėliau.

Vis dėlto, jei jums nepatinka sudėtinga matematika ar neturite aukščiausio lygio buhalterio, tikriausiai neverta galvos skausmo išsiaiškinti, ar ateityje uždirbsite daugiau socialinės apsaugos pašalpų, nei sutaupytumėte, pareikalaudami visų išskaičiavimų, kuriuos šiandien galite atlikti.

Kadangi nežinome, kaip ateityje atrodys socialinio draudimo išmokos - daugelis žmonių tikisi, kad jos bus mažesnės dėl iššūkių, susijusių su sistemos finansavimu, - galbūt norėsite eiti atsargiai ir prisiimti mažesnę mokesčių prievolę. šiandien. Galų gale, vienas iš būdų sumažinti savo mokestinę prievolę yra pinigų išėmimas iš verslo ir įtraukimas į vieną iš galimų savarankiškai dirbančių asmenų pensijų planų. Tai pinigai, kuriuos turėsite daug labiau kontroliuojami nei socialinės apsaugos išmokos.

„Puikus dalykas socialinėje apsaugoje yra tai, kad negalite jo pasiekti iki pensinio amžiaus, - sako finansų planuotojas Kevinas Michelsas, CFP®, iš„ Medicus Wealth Planning “, Draperis, Juta.„ Jūs negalite iš anksto išimti pinigų, negalite praleisti mokėjimų. ir jums garantuojama nauda. Tačiau būsimuose socialinės apsaugos teisės aktuose jūs turite tik nedaug ką pasakyti, kaip tai turės įtakos netinkamam valstybės lėšų valdymui. Jei jau dabar patiriate problemų taupydami pensijai, tuomet geriau sumokėti [kiek leidžiama] į socialinę apsaugą. Jei esate įsitikinęs, kad galite laikytis taupymo plano, protingai investuoti ir neliesti savo santaupų iki pensijos, gali būti geriau, jei sumažinsite socialinio draudimo įmokas ir prisiimsite daugiau atsakomybės už savo išėjimą į pensiją “.

Bet jei jūs esate užuominas, kad neturite pakankamai C grafiko pajamų, kad suteiktumėte jums reikalingus darbo kreditus, gali būti verta atsisakyti kai kurių išskaičiavimų, kad įsitikintumėte, jog turite teisę į socialinę apsaugą.

Panašiai, jei norėtumėte sumažinti savo savarankiško darbo mokesčių deklaraciją, kad sumažintumėte pajamų mokesčio įsipareigojimą, vėliau turėsite mažesnes socialinio draudimo išmokas. Jei nepateikiate mokesčių deklaracijos, kurioje nurodomos jūsų savarankiško darbo pajamos, turite ribotą laiką, kad galėtumėte pateikti deklaraciją ir vis tiek gautumėte kreditą Socialinės apsaugos administracijoje už savo darbo laiką ir pajamas. Deklaraciją turite pateikti per trejus metus, tris mėnesius ir 15 dienų nuo mokestinių metų, už kuriuos gavote pajamų, už kurias norite gauti kreditą.

Tai reiškia, kad jei nepateiksite deklaracijos, kurioje nurodomos 2017 m. Savarankiško darbo pajamos, turėsite jas ištaisyti iki 2020 m. Balandžio 15 d. Šis lengvatinis laikotarpis neatleidžia nuo baudų ir mokesčių, kuriuos galite skolingi dėl pavėluoto padavimo.

Kai nereikia mokėti socialinio draudimo mokesčių

Jei esate savarankiškai dirbantis asmuo ir uždirbate 400 USD ar mažiau, jūs neprivalote mokėti socialinio draudimo mokesčių. Taip pat neapmokestinama ta darbo užmokesčio dalis, kuri viršija tam tikrą ribą; 2019 m. ši „darbo užmokesčio bazė“ yra 132 900 USD, jūs neprivalote mokėti socialinio draudimo mokesčių už tą jūsų pajamų dalį, kuri viršija šią sumą.

Tarkime, kad jūsų metinės pajamos buvo 140 000 USD; jūsų mokėtinų mokesčių procentas būtų taikomas pirmiesiems 132 900 USD, bet ne didesniems nei 7 100 USD. Ši metinė socialinio draudimo mokesčių viršutinė riba taip pat taikoma darbuotojams, dirbantiems kažkieno vardu.

Reikalavimas gauti socialinio draudimo išmokas

Daugumai žmonių (asmenų, gimusių 1929 m. Ar vėliau) reikia 40 Socialinės apsaugos kreditų, atitinkančių 10 darbo metų, norint gauti socialinės apsaugos išmokas. Tiksliau, už kiekvieną ketvirtį, kai uždirbate mažiausiai 1 360 USD (2019 m.; Skaičius keičiasi kasmet), jūs uždirbate vieną kreditą.

Net jei jūsų verslas nėra ypač sėkmingas arba dirbate tik ne visą darbo dieną ar retkarčiais, nėra sunku gauti reikiamų socialinės apsaugos kreditų. Tiesą sakant, net jei jūsų pajamos nesiekia šios ribos arba jei jūsų verslas patiria nuostolių, yra keletas alternatyvių būdų užsidirbti socialinės apsaugos kreditų. Šie pasirenkami metodai gali padidinti savarankiško darbo mokesčio sumą, kurią esate skolingi, tačiau jie padės jums gauti reikiamus darbo kreditus.

Galutinės išmokos atsižvelgia į jūsų pajamas; Jei per visą gyvenimą dirbdami savarankiškai neuždirbote daug pinigų, nesitikėkite, kad išeidami į pensiją gausite didelę socialinės apsaugos patikrą. Pavyzdžiui, jei pradėjote reikalauti išmokų šiais metais, o jūsų vidutinis mėnesinis uždarbis siekė tik 800 USD, jūsų mėnesinė socialinio draudimo išmoka būtų 720 USD - darant prielaidą, kad esate pilnas pensinis amžius. Tai nėra daug, bet jei per savo darbo metus jums pavyko gauti vidutiniškai 800 USD per mėnesį, tikriausiai galite dirbti išeidami į pensiją kas mėnesį mokėdami 720 USD.

Tam tikros pajamų kategorijos, kaip antai dividendų akcijos, paskolos palūkanos ir pajamos iš nekilnojamojo turto, neįtraukiamos į daugelio žmonių socialinę apsaugą. „Neskaičiuok“ reiškia, kad nemoki socialinio draudimo mokesčių nuo šių pajamų. Jis taip pat nėra naudojamas būsimoms išmokoms apskaičiuoti. Išimtis yra, jei jūsų verslas veikia vienoje iš šių sričių: Pvz., Savarankiškai dirbantys biržos makleriai skaičiuoja akcijų dividendus į savo socialinio draudimo pajamas.

Esmė

Daugeliu atžvilgių socialinė apsauga tikrai nesiskiria nuo to, ar dirbate savarankiškai, ar dirbate pas ką nors kitą. Savarankiškai dirbantys asmenys socialinio draudimo kreditus gauna taip pat, kaip ir darbuotojai, ir gauna išmokas, atsižvelgiant į jų darbo kreditą ir uždarbį.

Verslo mokesčių atskaitymai sukuria didžiausią skirtumą: Jei dirbate pas ką nors kitą, jūs mokate socialinio draudimo mokesčius nuo visų savo pajamų, neviršydami 132 900 USD viršutinės ribos, tačiau, jei dirbate sau, atskaitymai, kuriuos reikalaujate pagal C tvarkaraštį, gali padaryti jūsų apmokestinamas pajamas. žymiai žemiau. Tai gali sumažinti socialinio draudimo mokesčius šiandien, bet taip pat gali sumažinti ir jūsų socialinio draudimo išmokas vėliau. (Apie tai skaitykite skyrelyje „Kaip apskaičiuojamas socialinio draudimo mokestis?“)