Kaip apmokestinamos pajamos už indėlio sertifikatą (CD)

Indėlių sertifikatai (CD) yra populiari taupymo priemonė investuotojams, siekiantiems stabilios grąžos, nesusijusios su akcijų rinkos rezultatais. Paprastai kompaktinį diską išleidžia bankas ar kredito unija ir moka palūkanas už įneštas lėšas už tai, kad tuos pinigus sąskaitoje palieka konkrečiam laikotarpiui - nuo kelių mėnesių iki kelerių metų (daugiausia vieneri, treji ar penkeri metai). dažnas). Kompaktiniai diskai dažnai moka didesnes palūkanas, nei siūlo čekiai, taupomosios ar pinigų rinkos sąskaitos.

Tačiau už didesnes palūkanas reikia mokėti. Nepriklausomai nuo to, kaip jie išmokami investuotojui - paprastai jie eina į kitą sąskaitą arba yra reinvestuojami atgal į sertifikatą - pinigai yra apmokestinami tiek valstybiniu, tiek federaliniu lygmenimis. Ši suma apmokestinama kaip palūkanų pajamos, o ne pagal (paprastai) palankesnį kapitalo prieaugio tarifą. Pvz., 2018 m., Jei investuotojas yra 24% mokesčių grupėje ir už metus uždirbo 300 USD CD palūkanų, jis arba ji yra skolingas 72 USD mokesčių.

Indėlių sertifikatai laikomi mažos rizikos investicijomis.

Mokesčių ataskaitos

CD ar kredito unija, išleidusi kompaktinį diską, sąskaitos savininkui pateikia 1099-INT pažymą, kurioje nurodoma, kiek procentų buvo uždirbama per metus. Kompaktinių diskų, kurie subręsta tais pačiais metais, kuriais jie buvo nupirkti, visos kredituojamos palūkanos yra apmokestinamos tais metais. Daugiametės kompaktinės plokštelės yra apmokestinamos tik kiekvienais metais įskaitytos palūkanos. Pavyzdžiui, jei trejų metų kompaktinis diskas moka sukauptas palūkanas kiekvienų metų paskutinę dieną, sąskaitos savininkas moka mokesčius tik už už kiekvienus mokestinius metus uždirbtas palūkanas.

Negalima mokėti už palūkanų mokestį, nebent kompaktinis diskas įsigyjamas lengvatinių mokesčių sąskaitoje, pavyzdžiui, individualioje pensijų sąskaitoje (IRA) arba 401 (k) plane. Tokiu atveju kompaktinėms plokštelėms taikomos tos pačios mokesčių atidėjimo taisyklės, kurios taikomos IRA. Nors palūkanos yra uždirbamos, 1099-INT neišleidžiamas tol, kol iš sąskaitos nebus imami paskirstymai, tikėtina, išeinant į pensiją, kai investuotojas yra mažesnėje mokesčių grupėje.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Indėlių sertifikatai suteikia galimybę sutaupyti, nesusijusiam su akcijų rinkos rezultatais.
• Sunku išvengti mokesčio sumokėjimo už palūkanas, uždirbtas iš kompaktinių diskų.
• Kompaktiniuose diskuose taip pat dažnai numatomos baudos už ankstyvą pasitraukimą.

Be uždirbtų palūkanų, 1099-INT formoje yra numatytos baudos už ankstyvą pinigų išėmimą (tai yra, prieš pasibaigiant kompaktinio disko galiojimo laikui). Jei bus taikoma ši bausmė, kompaktinių diskų savininkai gali išskaičiuoti sumokėtą sumą iš uždirbtų palūkanų, kad sumažintų savo mokestinę prievolę.

CD laikoma mažos rizikos investicija. Nors tai nėra saugu nuo praradimo, asmenys turi žinoti, kaip mokesčiai gali paveikti bendrą grąžą, kurią jie gauna iš pažymėjimo.