Išmokų gavėjų atnaujinimo svarba

Ar pastaruoju metu patikrinote, kas planuoja paveldėti jūsų išeitinę sąskaitą? Jei ne, galite pastebėti, kad jūsų paskirtas naudos gavėjas nėra tas, kuris arba koks, jūsų manymu, turėtų būti.

Jei seniai labdaros organizaciją pavadinote naudos gavėja, labdaros organizacija gali nebeegzistuoti. Jei išsiskyrėte ir susituokėte, jūsų buvęs sutuoktinis vis dar gali naudotis forma. O kas, jei pagrindinis naudos gavėjas iš anksto nustatė jus?

Nors daugelis iš mūsų užtikrina, kad kiti svarbūs dokumentai, pvz., Testamentai, būtų atnaujinami dažnai, mes linkę pamiršti savo IRA ir 401 (k) pavadinimus. Jie lengvai nepastebimi: juk jūs užpildėte vardą, kai seniai įkūrėte sąskaitą, ir nuo tada jums nebereikėjo žiūrėti į registracijos dokumentus. Tačiau norėdami įsitikinti, kad po jūsų kelionės bus laikomasi jūsų norų, ir išgelbėti išgyvenusius dėl teisinės kovos traumos ir išlaidų, periodiškai patikrinkite šiuos paskyrimus ir nuolat informuokite naudos gavėjus.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Išėjimo į pensiją sąskaitos gavėjo nurodytos korespondencijos ir pasitikėjimo direktyvos, todėl jas reikia periodiškai tikrinti ir atnaujinti.
• Gavėjų paskyrimas turėtų būti persvarstytas iškart po didelių gyvenimo įvykių, tokių kaip susituokus ar išsiskyrus, sutuoktinio mirties ir įvaikinimo ar vaiko gimimo.
• Yra keli būdai, kaip pritaikyti naudos gavėjų paskyrimus, atsižvelgiant į tai, kaip paskirstyti turtą.

Pasenusių naudos gavėjų pavadinimų keitimas

Kaip pamirštamos pensijų sąskaitos? Kartais tai yra tik gyvenimas - galų gale, jei jūs ką tik susilaukėte savo antrojo vaiko, jūsų pirmoji mintis greičiausiai nebus tokia: „Aš turiu ją įtraukti į IRA naudos gavėjų sąrašą, kitaip ją paveldės didelis brolis. visi “.

Bet taip pat žmonės dažnai nesuvokia, kad pasitraukimo sąskaitos paskyrimas yra atskiras dalykas. Valstybių įstatymai skiriasi, tačiau paprastai šioms sąskaitoms netaikomos jūsų valios ar patikos fondo nuostatos (nebent jūs įvardytumėte patikėjimo gavėją; plačiau apie tai žemiau).

Įvyko daugybė teismo kovų dėl to, kad asmens valia sako kažką panašaus į „norėčiau, kad mano IRA būtų vienodai paskirstyta tarp trijų mano vaikų“, tačiau IRA įrašuose tik vienas iš tų vaikų yra nurodytas naudos gavėju. Paprastai sąskaitos saugotojo (maklerio ar sąskaitą prižiūrinčio banko) ir dažnai ir įstatymų akivaizdoje IRA paskyrimas reiškia bet kokią kitą direktyvą.

Norėdami išvengti šių situacijų, turėtumėte pakeisti savo naudos gavėjo pavadinimą iš karto po to, kai pasikeitė šeimos padėtis, ir periodiškai jį peržiūrėti, kad jis niekada netaptų pasenęs ar neteisingas. Laimei, pakeisti gavėją nėra sunku. Pateikę naudos gavėjo pakeitimo formą, galite atšaukti esamą naudos gavėją ir paskirti naują gavėją. Tuo pačiu būdu galite pridėti papildomų naudos gavėjų. Taip pat galite rengti pritaikytas naudos gavėjų paskyras, kad būtų išspręstos „kas, jei“ situacijos.

Paprašykite paskyrimo gavimo patvirtinimo iš savo pensijų sąskaitos patikėtinio, saugotojo ar administratoriaus. Dokumentai ne visada pasiekia numatytą gavėją. Gavėjo paskyrimai laikomi galiojančiais tik tuo atveju, jei juos gauna atsakinga šalis (pvz., Patikėtinis, saugotojas ar administratorius) prieš sąskaitos savininkui mirus.

Nors jūsų turto dalis yra jūsų turto dalis, jūsų senatvės sąskaitoms paprastai netaikomos jūsų valios nuostatos.

Numatytieji naudos gavėjai: kai nepaskyrėte

Depozitoriumai šiais laikais neleidžia tai įvykti, tačiau, sukūrę sąskaitą, gavėjo paskyrą galite palikti tuščią. Jei nepateikiate dokumento savo naudos gavėjo paskyrimui, jūsų naudos gavėją gali nustatyti federalinis ar valstijos įstatymas arba plano dokumentas, reglamentuojantis jūsų išėjimo į pensiją sąskaitas.

Kvalifikuotiems planams, tokiems kaip pelno dalijimosi planai, 401 k) ir pinigų pirkimo pensijų planai, federaliniai įstatymai automatiškai paskiria sąskaitos savininko sutuoktinį naudos gavėju. Niekas kitas negali būti paskirtas pagrindiniu naudos gavėju, išskyrus atvejus, kai sutuoktinis pasirašo paskyrimą patvirtinantį dokumentą ir jį notariškai patvirtina. Jei senatvės sąskaitos savininkas nėra vedęs, jo turtas gali būti numatytasis naudos gavėjas.

Valstybinės teisės aktai nustato IRA elgesį. Kai kurios valstijos, žinomos kaip bendruomenės ar santuokinio turto valstybės, reikalauja raštiško sutuoktinio sutikimo, jei IRA savininkas paskiria kitą asmenį nei jo sutuoktinis arba be jo. Šioms valstybėms reikalingas notaro patvirtinimas: Aliaskoje, Arizonoje, Kalifornijoje, Aidaho, Luizianoje, Nevadoje, Naujojoje Meksikoje, Teksase, Vašingtone ir Viskonsine. Kitose valstijose numatytoji IRA plano nuostata nustato naudos gavėją, jei jo nenurodo plano turėtojas.

IRA plano dokumentai taip pat nenurodo, jei paskirtas naudos gavėjas yra ankstesnis nei IRA savininkas. Numatytosios parinktys skiriasi tarp IRA saugotojų ir patikėtinių. Nors numatytosios parinktys pašalina paskyros savininkų administracinę atsakomybę, jos gali neatspindėti jų pasirinkimų. Štai kodėl sąskaitų savininkai turėtų patikrinti plano dokumentą ir būti tikri, kad dažnai atnaujina gavėjų paskyrimus.

Daugelis sutuoktinių, tikėdamiesi, kad vienas iš jų nulems kitą, įvardija vienas kitą kaip jų paskirtus naudos gavėjus. O kas, jei tragiškai abu žūsta tuo pačiu metu, pavyzdžiui, lėktuvo katastrofoje? Tuomet vienalaikio mirties klausimas yra sprendžiamas pagal valstybės įstatymus, nustatančius, kad vienas sutuoktinis mirė pirmas; šis apsisprendimas yra kritinis, nes jis nustato, kieno valia ar nurodymai priima vėlesnius palikimus. Vėlgi, tinkama sąskaitos dokumentacija, nurodanti įpėdinius perėmėjus įprastomis ir lengvinančiomis aplinkybėmis, neišvengs tokios situacijos.

Apsvarstykite individualų naudos gavėjo paskyrimą

Daugelyje IRA plano dokumentų pateikiamos numatytosios naudos gavėjo parinktys. Pvz., Jei jūs įvardinate du asmenis kaip paskirtus naudos gavėjus, o vienas iš anksto nuteikia prieš jus, dalis, kuri priklausė mirusiam naudos gavėjui, automatiškai pereina likusiam naudos gavėjui. Pasirinkę pritaikytą pavadinimą, galite pasirinkti, kaip ta dalis bus paskirstyta, užuot numatius ją numatytajam likusiam naudos gavėjui. Pvz., Jei vienas iš jūsų naudos gavėjų turi vaikų, galite juos paskirti gauti pagrindinio naudos gavėjo dalį, jei jis ar ji praeina anksčiau nei jūs (žr. „Per stirpes“ pavadinimą žemiau).

Rengdami individualius naudos gavėjo paskyrimus, galite išnagrinėti įvairius variantus, kad nustatytumėte jūsų poreikius atitinkantį variantą. Jūsų pasirinktas gavėjo nurodymas gali nulemti, ar jūsų rinkimai bus perduoti kitai kartai. Toliau pateikiami keli pagrindiniai naudos gavėjo paskyrimo projektai:

„Per Stirpes“ paskyrimas

Jei jūsų pagrindinis naudos gavėjas iš anksto nuteikia prieš jus, paskyrimas pagal pagalbos gavėją numato, kad dalis, kurią jie būtų gavę, atitenka jų įpėdiniams. Pavyzdžiui, tarkime, kad pagrindinius naudos gavėjus įvardinate savo du vaikus, Mariją ir Joną. Marijos dalis sudaro 80% turto, o Jono - 20%. Jei Marija jus iš anksto nulemtų, jos dalis atitektų paveldėtojams po jūsų mirties.

Paskirtis vienam gyventojui

Pagalbos gavėjo paskyrimas vienam gyventojui taip pat numato, kad pagrindinė naudos gavėjo dalis atiteks jų įpėdiniams. Tačiau asignavimai nėra tvarkomi taip, kaip jie yra nurodyti pagal „per stirpes“. Jei jūsų pagrindinis naudos gavėjas apsimestų jus anksčiau, jo dalis būtų paskirstyta vienodai tarp įpėdinių, kurie įpėdiniai.

Tarkime, tarkime, kad Marija ir Jonas iš ankstesnio pavyzdžio tave nulemia. Turtas bus paskirstytas vienodai jų vaikams, net jei naudos gavėjo paskyrimas suteikia Marijai didesnę turto dalį. Jei Marija ir Jonas turėtų po du vaikus, kiekvienas vaikas gautų po 25 proc. (Priešingai, pagal „per stirpes“ formulę Marijos vaikai padalintų 80% jūsų IRA, kiekvienas gaudamas 40%. Jono vaikai padalintų 20%, kiekvienas gaudamas po 10%.)

Pasitikėjimo gavėjai

Jei manote, kad po mirties turite išlaikyti tam tikrą pensijos turto disponavimo kontrolę, galite apsvarstyti galimybę paskirti patikos fondą naudos gavėju. Galima rinktis iš įvairių pasitikėjimo variantų, įskaitant kvalifikuotą ilgalaikių palūkanų turtą (QTIP) ir kvalifikuotą vidaus pasitikėjimą (QDOT).

Nepamirškite išsiaiškinti mokesčių įtakos pasirinktiems naudos gavėjams, tokiems kaip sutuoktinis ar ne sutuoktinis, labdaros organizacija, jūsų turtas ar patikos fondas.

Jei naudos gavėju nustatote tinkamą pasitikėjimo tipą, galite suteikti finansinę paramą ne tik išgyvenusiam sutuoktiniui, bet ir ankstesnės santuokos vaikams. Siekiant užtikrinti, kad sutuoktiniui pakaktų likusių metų, kai kuriomis pasitikėjimo nuostatomis ribojamas išgyvenusio sutuoktinio turtas; tai gali būti naudinga naudos gavėjams, kurie gali būti finansiškai neatsakingi.

Trestai yra sudėtingi ir norint nustatyti, ar jie nesukels neigiamų mokestinių padarinių, reikalinga eksperto kompetencija. Prieš priimdami bet kokius sprendimus dėl individualių ar pasitikėjimo gavėjų paskyrimų, būtinai kreipkitės į patikėjimo komisijos patarėjus iš patikėjimo teise dirbančio advokato.

Esmė

Tinkamas gavėjo paskyrimas yra labai svarbi jūsų finansinio planavimo dalis. Ne mažiau svarbu: nuolat atnaujinkite pavadinimus.

Gavėjų paskyrimas turėtų būti persvarstytas iškart po didelių gyvenimo įvykių, tokių kaip susituokus ar išsiskyrus, sutuoktinio mirties ir įvaikinimo ar vaiko gimimo. Jie taip pat turėtų būti periodiškai peržiūrimi (gera idėja yra sudaryti visų sąskaitų, prie kurių yra prisijungę naudos gavėjai, kontrolinį sąrašą). Jei to nepadarysite, rizikuojate patirti muštynes ​​ir galiausiai teismas nusprendžia, kas paveldi, o tai gali būti ne taip, kaip jūs ketinote.