Investicijų pajamos
Investicinės pajamos yra pajamos, gaunamos iš palūkanų mokėjimų, dividendų, kapitalo prieaugio, gauto pardavus vertybinį popierių ar kitą turtą, ir bet kokio kito pelno, gauto iš bet kokios rūšies investicinės priemonės. Paprastai asmenys kiekvienais metais uždirba didžiąją dalį visų grynųjų pajamų, gaudami nuolatines darbo pajamas. Tačiau drausmingai taupant ir investuojant į finansų rinkas, taupymas gali išaugti į didelius investicinius portfelius, o investuotojui laikui bėgant gali būti suteiktos didelės metinės pajamos iš investicijų. Banko sąskaitose uždirbtos palūkanos, dividendai, gauti iš investicinių fondų turimų akcijų, arba aukso monetų, saugomų seifoje, pardavimas būtų laikomas investicinėmis pajamomis. Dažnai pajamos, gautos už investicijas, apmokestinamos skirtingai, o kartais ir lengvatiniu būdu, kuris skiriasi priklausomai nuo šalies ir vietovės.
Verslas taip pat dažnai gauna pajamų iš investicijų. Akcijų, kurių akcijomis prekiaujama viešai, pelno (nuostolių) ataskaitose paprastai nurodomas straipsnis, vadinamas investicijomis „pajamos ar nuostoliai“. Čia įmonė deklaruoja grynųjų pajamų dalį, gautą iš investicijų, kurių metu gauta perteklinių grynųjų pinigų, o ne uždirbama naudojant įprastą bendrovės veiklos sritį. Verslui tai gali apimti visas aukščiau išvardytas aplinkybes, taip pat palūkanas, uždirbtas ar prarastas už savo išleistas obligacijas, akcijų supirkimą, įmonių atskyrimą ir įsigijimą.
Investicinių pajamų supratimas
Investicinės pajamos reiškia tik finansinę naudą, viršijančią pradinę investicijos kainą. Pajamų forma, pavyzdžiui, palūkanų ar dividendų išmokos, nėra svarbi tam, kad jos būtų laikomos investicinėmis pajamomis, jei pajamos gaunamos iš ankstesnės investicijos. Be to, investicinės pajamos gali būti gaunamos kaip vienkartinė išmoka arba įprastos palūkanos, išmokėtos per tam tikrą laiką.
Paprastos investicinės pajamos
Paprasčiausiu būdu į pagrindinę taupomąją sąskaitą sukauptos palūkanos yra laikomos pajamomis. Palūkanos generuojamos kaip suma, viršijanti pradines investicijas, ty indėlius, įneštus į sąskaitą, ir tai tampa pajamų šaltiniu.
Opcionai, akcijos ir obligacijos taip pat gali duoti pajamų iš investicijų. Nesvarbu, ar tai būtų reguliarios palūkanos ar dividendai, ar parduodant vertybinį popierių didesne norma, nei buvo nupirkta, lėšos, viršijančios pradinę investicijos kainą, laikomos investicinėmis pajamomis.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Investicinės pajamos yra pajamos, gaunamos iš investicijų, tokių kaip nekilnojamasis turtas ir akcijų rinka.
- Investicinės pajamos yra apmokestinamos skirtingu tarifu, kai tik jos atsiimamos, palyginti su įprastomis pajamomis.
Investicinių savybių supratimas
Nekilnojamojo turto sandoriai taip pat gali būti laikomi investicinėmis pajamomis, o kai kurie investuotojai pasirenka pirkti nekilnojamąjį turtą kaip būdą gauti pajamų iš investicijų - arba iš pinigų nuomos, gautos iš nuomos, arba iš bet kokio kapitalo prieaugio, kurį patiria parduodami turtą. Kai investuotojas grąžina pradinę turto kainą, o gautos nuomos įmokos nenaudojamos kitoms su turtu susijusioms išlaidoms padengti, pajamos laikomos investicinėmis pajamomis.
Investicijų pajamos ir mokesčiai
Nors ne visada taip yra, daugumai investicinių pajamų taikomas pageidaujamas apmokestinimo lygis, kai tik atsiimamos lėšos. Susijęs mokesčio tarifas grindžiamas pajamas gaunančių investicijų forma ir kitais individualios mokesčių mokėtojų padėties aspektais. Daugelis pensijų sąskaitų, tokių kaip 401 (k) ar tradicinė IRA, yra apmokestinamos, kai tik bus išimtos lėšos. Tam tikros mokesčių atžvilgiu palankios investicijos, tokios kaip Roth IRA, nėra apmokestinamos tinkamu pelnu, susijusiu su kvalifikuotu paskirstymu.
Pavyzdžiui, šiuo metu JAV didžiausias ribinis pajamų mokesčio tarifas yra 37 procentai (jei sumos viršija 500 000 USD per metus). Tuo tarpu ilgalaikiam kapitalo prieaugiui ir kvalifikuotoms dividendų pajamoms taikomas tik didžiausias 20 procentų mokestis, net jei tam tikrais metais ši suma viršija pusę milijono dolerių.
Investicinės pajamos taip pat gali būti naudojamos kartu su asmens uždarbiu siekiant pateikti pajamų mokesčio kreditus. Pvz., Vienas iš kriterijų, naudojamų vertinant asmenis, norint gauti uždirbtą pajamų mokesčio kreditą (EITC), yra uždirbti iš vadovaujant smulkiajam verslui ir neturėti daugiau kaip 3 500 USD investicijų pajamų.
Investicinių pajamų pavyzdžiai
Tarkime, kad asmuo perka įmonės ABC akcijas už 50 USD. Po dviejų savaičių ji juos parduoda už 70 USD, uždirbdama už 20 USD pelno. Tuomet pajamos, kurias ji uždirbo iš savo investicijų į įmonę ABC, yra laikomos investicinėmis pajamomis ir atitinkamai apmokestinamos. Tarkime, tas pats asmuo investuoja 500 000 USD į nekilnojamąjį turtą. Po dešimties metų ji parduoda turtą už 1, 5 milijono dolerių. Tuomet jos investicijos priskiriamos investicinių pajamų kategorijai ir apmokestinamos pagal ilgalaikį kapitalo prieaugio mokestį.
1:43