Ar mano IRA yra saugoma bankroto metu?

Visų tipų individualios pensijų sąskaitos arba IRA, pripažintos pagal federalinį mokesčių kodeksą, bankroto metu turi didelę apsaugą nuo kreditorių. IRA apsaugą įstatymu pasirašė prezidentas George'as W. Bushas pagal 2005 m. Bankroto prevencijos ir vartotojų apsaugos įstatymą (BAPCPA).

Apsauga pagal šį įstatymą skiriasi, atsižvelgiant į IRA tipą. Tradicinių IRA ir Roth IRA šiuo metu saugoma daugiau kaip 1 mln. USD. SEP IRA, SIMPLE IRA ir dauguma pasibaigusių IRA yra visiškai apsaugotos nuo kreditorių bankroto metu, nepriklausomai nuo dolerio vertės.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• 2005 m. Piktnaudžiavimo bankrotu prevencija ir vartotojų apsaugos įstatymas numato federalinę IRA bankroto apsaugą.
• Šiuo metu tradicinių ir Rotho IRA saugoma bendra vertė yra 1 362 800 USD, o infliacija koreguojama kas treji metai (kitas patikslinimas įvyks 2022 m.).
• „SEP“ ir „SIMPLE IRA“, panašiai kaip darbdavių remiami 401 k), pelno paskirstymo planai ir pensijos, yra visiškai apsaugoti bankroto atveju.
• Tinkamai įvykdyta IRA, gauta iš kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano, taip pat yra visiškai apsaugota nuo kreditorių.

Piktnaudžiavimo bankrotais prevencijos ir vartotojų apsaugos įstatymas

Nors federaliniai bankroto įstatymai jau seniai saugojo 401 (k) planus, pensijas ir panašius darbdavių remiamus kvalifikuotus išėjimo į pensiją planus, IRA federalinė apsauga buvo užtikrinta tik priėmus BAPCPA. Tarp daugelio bankroto reformų, įskaitant griežtus bankroto bylų pateikimo reikalavimus pagal 7 skyrių, BAPCPA pristatė pirmąsias aiškias federalines IRA laikomo turto bankroto apsaugos priemones.

Iki BAPCPA IRA apsaugos buvo apibrėžtos valstybiniu lygiu arba visai nebuvo apibrėžtos. Po BAPCPA IRA turto apsauga nuo bankroto suteikiama visų valstybių piliečiams.

Tradicinės IRA ir Roth IRA: Kiek kainuoja apsauga?

BAPCPA pakeitė federalinį bankroto įstatymą, siekdama apsaugoti iki 1 mln. USD turtą, laikomą tradicinėje IRA arba Roth IRA. Siekiant išlaikyti tikrąją šios apsaugos vertę laikui bėgant, įstatymas numato reguliarų infliacijos patikslinimą, pagrįstą Labor departamento vartotojų kainų indeksu visiems miesto vartotojams (CPIU). Infliacijos koregavimas buvo apskaičiuotas ir vykdomas kas trejus metus nuo pirmojo korekcijos atlikimo 2007 m. Balandžio 1 d.

Dabartiniu trejų metų laikotarpiu, kuris baigiasi 2022 m. Balandžio 1 d., Tiek tradicinės, tiek Roth IRA yra saugomos, kad bendra dolerio vertė būtų 1 362 800 USD vienam asmeniui. Ši ribota apsauga taikoma visų tradicinių ir Roth IRA sąskaitų, kurias turi konkretus asmuo, sumai, o ne kiekvienai IRA sąskaitai atskirai.

Nors tradicinės ir Roth IRA lėšos, viršijančios 1 362 800 USD, nėra saugomos pagal BAPCPA, įstatymas skelbia, kad bankroto teismai gali išplėsti papildomą apsaugą, jei teisingumas to reikalauja ir teisėjas nusprendžia ją suteikti.

Norėdami užtikrinti, kad IRA perkėlimas iš kvalifikuoto pensijų plano būtų apsaugotas bankroto metu, tai padeda sukurti atskirą sąskaitą tik tam turtui.

SEP IRA ir SIMPLE IRA

Supaprastintas darbuotojų planas (SEP) IRA ir taupių paskatų suderinimo planas mažų darbdavių darbuotojams (SIMPLE) IRA yra visiškai apsaugota bankroto atveju. Ši apsauga atitinka ilgalaikę apsaugą, suteiktą kitoms darbdavių remiamoms individualioms pensijų sąskaitoms, įskaitant 401 (k) planus ir pelno pasidalijimo planus.

IRA apsivertimas

Piktnaudžiavimo bankroto prevencija ir vartotojų apsaugos įstatymais tikslais IRA atnaujinimas yra tradicinė arba Roth IRA sąskaita, kuri iš pradžių buvo finansuojama pervedant iš kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano. Į kvalifikuotus pensijų planus įeina standartiniai 401 (k) planai, tradiciniai pensijų planai ir tam tikri pelno paskirstymo planai. Pagal BAPCPA, tinkamai įvykdyta IRA, gauta iš kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano, yra visiškai apsaugota nuo bankrutuojančių kreditorių.

Atminkite, kad pasibaigus turto atnaujinimui, IRA atnaujinimas iš esmės nesiskiria nuo bet kurio kito tradicinio ar Roth IRA, išskyrus turto šaltinį. Norint užtikrinti visišką atnaujintos IRA, gaunamos iš kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano, apsaugą, gera idėja yra sukurti atskirą IRA sąskaitą, skirtą pratęsimo turtui, besiskiriančiam nuo visų kitų tradicinių ar Roth IRA.

Nors įstatymai aiškiai nereikalauja tvarkyti atskirų sąskaitų, tai padeda išvengti galimų problemų bankroto proceso metu. Turint atskiras sąskaitas, turto kilmę lengva dokumentuoti, o turto telkinius lengva sekti siekiant užtikrinti visas galimas bankroto apsaugos priemones.