Priešlaikinis paskirstymas
Išankstinis paskirstymas yra bet koks paskirstymas, paimtas iš individualios pensijų sąskaitos (IRA), 401 (k) investicinės sąskaitos, atidėtų mokesčių mokėjimų anuiteto ar kito kvalifikuoto pensijų kaupimo plano, kuris mokamas gavėjui, jaunesniam nei 59, 5 metų. IRS priešlaikiniams paskirstymams taiko 10% išankstinio pasitraukimo baudą, kad atgrasytų taupytojus nuo išankstinio išleidimo į pensiją.
IŠSKIRTINIS Išankstinis paskirstymas
Yra keletas atvejų, kai nesilaikoma išankstinio paskirstymo nuobaudų taisyklių, pavyzdžiui, pirmą kartą įsigyjant namų pirkėjus, apmokant mokslą, teikiant medicinos išlaidas ir 72 taisyklės t punkte, kuriame teigiama, kad mokesčių mokėtojas gali imtis IRA pašalinimo iš apyvartos anksčiau nei 59, 5, nes tol, kol jie imasi bent penkių iš esmės vienodų periodinių mokėjimų (SEPP).
Išankstinio paskirstymo nuobaudų atleidimas
1997 m. Kongresas priėmė mokesčių mokėtojų lengvatų įstatymą, kuris, be kita ko, suteikė galimybę mokesčių mokėtojams išimti iki 10 000 USD iš neapmokestinamų pensijų sąskaitų, jei šie pinigai bus naudojami būstui įsigyti pirmą kartą. Dešimtajame dešimtmetyje Amerikos politikos formuotojai norėjo įgyvendinti politiką, skatinančią namų valdymą, nes, jų manymu, namų nuosavybė buvo geriausia priemonė skatinti turto kaupimą. Sprogus nekilnojamojo turto burbului ir dėl to praradus trilijonus dolerių santaupų, kilo abejonių dėl šios politikos išminties, tačiau daugelis tokių mokesčių lengvatų namų savininkams išlieka mokesčių kodekse.
Studentai taip pat gali anksčiau laiko išimti lėšas iš savo kvalifikuotų pensijų sąskaitų, jei įplaukas panaudoja kvalifikuoto aukštojo mokslo išlaidoms padengti. Į kvalifikuotas išlaidas įeina mokslas, reikmenys ar knygos, reikalingos norint lankyti akredituotą aukštojo mokslo įstaigą. Mokesčių mokėtojai negali anksti išimtų lėšų panaudoti pragyvenimo išlaidoms padengti. Mokesčių mokėtojai taip pat gali panaudoti lėšas, kurias anksčiau atsiėmė, kad galėtų padengti medicinines išlaidas. Galite pamatyti IRS patvirtintą medicinos išlaidų sąrašą 502 leidinyje.
72 taisyklės t punktas yra dar viena populiari strategija, kaip išvengti IRS imamų išankstinių pašalinimo mokesčių. 72 taisyklės t punktas nurodo mokesčių kodekso skyrių, kuris atleidžia mokesčių mokėtojus nuo tokių mokesčių, jei jie gauna šias išmokas iš esmės vienodais periodiniais mokėjimais. Tai reiškia, kad per penkerius metus turite išimti lėšas bent penkiomis dalimis, todėl ši strategija yra mažiau nei ideali tiems, kuriems visos santaupos reikalingos iškart.
Kongresas šiose mokesčių kodekso išlygose parašė mokesčių mokėtojų elgesį, kuris, jo nuomone, yra visuomenės interesas. Nors JAV politikos formuotojai mano, kad pensijų santaupų skatinimas yra vienas iš svarbiausių prioritetų, jie padarė išimčių naujų namų savininkams arba tiems, kurie yra apkrauti išlaidomis, susijusiomis su mokymu ir medicinine priežiūra.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.