SEC 10 forma
10-oji „SEC“ forma yra padėjimas Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC), dar vadinamai bendrąja vertybinių popierių registravimo forma. Jis naudojamas vertybinių popierių klasei užregistruoti potencialiai prekybai JAV biržose. Bet kuri įmonė, kurios turtas viršija 10 mln. USD ir yra 750 ar daugiau akcininkų, privalo pateikti 10 formą SEC. Bet kuri įmonė, kuriai netaikomos šios ribos, gali užpildyti 10 formą savo noru. 10 formos registracijos pareiškimas automatiškai įsigalioja praėjus šešiasdešimčiai dienų nuo paraiškos padavimo.
10 formos „SEC“ formavimas yra būtinas, tačiau nepakankamas veiksmas vertybiniams popieriams registruoti prekybai. Finansų pramonės reguliavimo tarnyba (FINRA) turi patvirtinti prekybą vertybiniais popieriais.
Kai įsigalioja registracijos ataskaita, taikomi kiti ataskaitų teikimo reikalavimai. Emitentas privalo pateikti metines ataskaitas (10-K), ketvirčio ataskaitas (10-Q), dabartines ataskaitas (8-K) ir metines tarpines ataskaitas. Be to, vadovybei ir akcininkams taikomi 1934 m. Vertybinių popierių biržos įstatymo 13 ir 16 skirsniuose nurodyti atskaitomybės dėl tikrųjų savininkų reikalavimai.
SEC 10 formos elementai
Bendroji vertybinių popierių registravimo forma apima šiuos elementus, kuriuos reikia pateikti:
- Verslas
- Rizikos veiksniai
- Finansinė informacija
- Savybės
- Tam tikrų naudos gavėjų ir vadovybės saugumas
- Direktoriai ir vykdomieji pareigūnai
- Kompensacija vadovui
- Tam tikri santykiai ir susiję sandoriai bei direktoriaus nepriklausomumas
- Teisiniai procesai
- Registruotojo paprastųjų akcijų rinkos ir dividendai bei su tuo susiję akcininkų santykiai
- Naujausi neregistruotų vertybinių popierių pardavimai
- Registruotojo vertybinių popierių aprašymas
- Direktorių ir pareigūnų atlyginimas
- Finansinės ataskaitos ir papildomi duomenys
- Buhalterių pasikeitimai ir nesutarimai dėl apskaitos ir finansinio atskleidimo
- Finansinės ataskaitos ir parodos