Investicinių fondų dividendų mokesčių supratimas

Daugelis žmonių pasirenka investuoti į investicinius fondus, iš kurių gaunama dividendai, kaip būdą uždirbti reguliarias pajamas visus metus. Nors tai gali būti paprastas ir efektyvus būdas padidinti savo įprastinį uždarbį, svarbu suprasti dividendų iš investicinių fondų pajamų mokestinį poveikį.

Kada investicinis fondas moka dividendus?

Investicinis fondas moka dividendų paskirstymą, kai jo portfelio turtas moka dividendus ar palūkanas. Dažniausiai dividendai paskirstomi po dividendus uždirbančių akcijų ar palūkanas turinčių obligacijų. Ne visos lėšos moka dividendus. Vis dėlto, norint išvengti pajamų mokesčio nemokėjimo už šias pajamas, kiekvienais metais reikia paskirstyti visą grynąjį pelną. Fondas, gaunantis palūkanas ar dividendų pajamas iš akcijų ar obligacijų, privalo paskirstyti bent vieną dividendą per metus. Jei jūsų investicinis fondas paskirsto dividendus ar padidėjo kapitalą tam tikrais metais, šios pajamos jums nurodomos 1099-DIV formoje.

Dividendų supratimas

Dividendai yra tiesiog pelno perskirstymas akcininkams. Skirtumas tarp investicinio fondo dividendų ir akcijų dividendų yra tas, kad investicinių fondų dividendai gaunami iš pagrindinio turto, o akcijų dividendai yra pelningų operacijų rezultatas.

Kai individuali įmonė gauna pelną, ji gali nuspręsti išlaikyti šį uždarbį, reinvestuoti juos į įmonę finansuodama augimą arba paskirstyti akcininkams dividendų forma. Akcijų rinkoje nuoseklus dividendų mokėjimas kiekvienais metais yra laikomas emitento finansinės būklės ženklu. Investiciniai fondai yra tiesioginės investicijos, ty visos jų gaunamos pajamos iš dividendų turi būti paskirstytos akcininkams. Todėl dividendų mokėjimas rodo ne konkretaus fondo būklę ar sėkmę, o labiau investicijas į jo portfelį.

Investicinių fondų dividendai gali būti ne tik dividendai, už kuriuos mokamos dividendai, bet ir palūkanos. Daugelis obligacijų kasmet moka nustatytą palūkanų sumą, vadinamą kupono norma. Kuponas yra tik obligacijos nominalios vertės procentas ir gali būti mokamas kas mėnesį, ketvirtį, pusmetį arba kasmet. Dividendai išmokami akcininkams pagal jų turimas dalis. Taigi fondas, skelbiantis 50 centų dividendus vienai akcijai, sumoka 50 USD investuotojui, kuriam priklauso 100 akcijų.

Dividendų uždirbimas

Investiciniai fondai ir atskiros akcijos, mokantys dividendus, yra populiari investicija. Tačiau uždirbti dividendus yra laiko klausimas. Kai įmonė paskelbia dividendus, ji taip pat paskelbia buvusių dividendų datą ir įrašymo datą. Įrašo data yra ta diena, kai bendrovė peržiūri savo akcininkų sąrašą, kuris gaus dividendus. Kadangi prekyba akcijomis yra vėluojanti, bet koks akcijų pardavimas, įvykusis mažiau kaip prieš tris dienas iki įrašo datos, nėra registruojamas, o akcininkų sąraše vis dar pateikiamas parduodamo investuotojo vardas ir pavardė.

Data, likus trims dienoms iki įrašo datos, yra ex-dividendų data. Investuotojas, kuris parduoda savo akcijas dividendų galiojimo dieną arba vėliau, vis tiek gauna dividendus, nepaisant to, kad iki dividendų išmokėjimo jis nebeturi akcijų. Panašiai bet koks akcijų pirkimas, įvykdytas pasibaigus dividendų datai, nėra tinkamas dividendams gauti. Tos pačios taisyklės, kurios taikomos akcijų dividendų gavimui, galioja ir investiciniams fondams. Investuotojas, norėdamas gauti mokėjimą, turi turėti fondo akcijų iki dividendų galiojimo dienos.

Paprastieji dividendai

Paprastai dividendai, kuriuos moka akcijos ar investiciniai fondai, yra laikomi įprastomis pajamomis ir jiems taikomas jūsų įprastas pajamų mokesčio tarifas. Jei jūsų investicinis fondas dažnai perka ir parduoda dividendų atsargas, daugiau nei tikėtina, kad visi jūsų gaunami dividendai yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos. Pavyzdžiui, tarkime, kad iš savo aktyviai valdomo fondo gaunate 1000 USD dividendų išmokų. Jei esate 25% pajamų mokesčio grupėje, mokate 250 USD per mokestį.

Kapitalo prieaugio mokestis

Investicinių mokesčių naštos sumažinimas pirmiausia yra susijęs su ilgalaikio pelno, o ne trumpalaikių pajamų gavimu. Tai reiškia, kad investicijos turi būti laikomos ilgą laiką, paprastai daugiau nei vienerius metus.

Pajamos iš investicijų, laikomų ilgiau nei metus, yra apmokestinamos kapitalo prieaugio mokesčiu, kuris gali būti žymiai mažesnis nei jūsų įprastas pajamų mokesčio tarifas. Tiesą sakant, tiems, kurie yra 10 ir 15% skliausteliuose, kapitalo prieaugio mokesčio tarifas yra 0%. Jei jūsų metinės pajamos yra pakankamai mažos, galbūt galėsite užsidirbti neapmokestindami ilgalaikių investicijų pajamų. Tiems, kurių skliaustai yra nuo 25 iki 35%, kapitalo prieaugio mokesčio tarifas yra 15%. Daugiausiai uždirbančioms įmonėms kapitalo prieaugio mokestis yra 20%, o ne įprastas 39, 6% pajamų mokesčio tarifas.

Kadangi skirtumas tarp šių dviejų mokesčių tarifų yra toks didelis - iki 20%, taikant „nusipirkite ir laikykite“ strategiją, yra keletas labai realių mokesčių lengvatų.

Kvalifikuoti dividendai

Nors dauguma dividendų laikomi įprastomis pajamomis, IRS „kvalifikuotiems“ dividendams taikomas mažesnis kapitalo prieaugio mokestis. Pagrindinis kvalifikuotų dividendų reikalavimas yra tai, kad dividendai turi būti kaupiami tam tikrą laiką, vadinamą laikymo laikotarpiu. Kai kalbama apie investicinių fondų dividendus, laikymo laikotarpis reiškia ne tą, kiek laiko jūs turėjote fondo akcijas, kiek laiko fondas turėjo akcijų.

Norint, kad investicinio fondo dividendai būtų laikomi kvalifikuotais, tai turi būti dividendai, kuriuos išmokėjo fondo portfelio akcijos ir kurie atitiks IRS nurodytą akcijų paketo reikalavimą. Fondas turėjo būti valdęs akcijas mažiausiai 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, kuris prasideda 60 dienų iki ex-dividendų datos. Tai gali atrodyti painu, tačiau iš esmės tai reiškia, kad fondas turi turėti akcijų likus 60 dienų iki ex-dividendų datos, arba dienų deriniui prieš ir po tos sumos pridedant bent 60 dienų. Šis reglamentas yra skirtas atgrasyti fondus ir pavienius investuotojus nuo pirkimo ir pardavimo akcijų tik tam, kad gautų dividendus.

Neapmokestinami dividendai

Jei investicinis fondas paskirsto dividendus dėl palūkanų, uždirbtų už obligacijas, paprastai šioms pajamoms taikomas jūsų įprastas pajamų mokesčio tarifas. Kai kuriais atvejais investicinių fondų dividendams gali būti netaikomas federalinis pajamų mokestis. Tai įvyksta tik tuo atveju, jei dividendai yra palūkanų, mokamų iš vyriausybės ar savivaldybių obligacijų, rezultatas. Kai kurie fondai investuoja tik į šio tipo vertybinius popierius, dažnai vadinamus neapmokestinamaisiais fondais.

Nors pajamos, gautos iš savivaldybių obligacijų, nėra apmokestinamos federaliniu pajamų mokesčiu, joms vis tiek gali būti taikomi valstybiniai ar vietiniai pajamų mokesčiai. Jūsų gyvenamosios vietos valstybėje išleistos obligacijos gali būti apmokestinamos trigubai be mokesčių, ty palūkanų mokėjimai nėra apmokestinami jokiais pajamų mokesčiais. Investicija į dividendus turinčius investicinius fondus gali būti puikus nuolatinių pajamų šaltinis. Norint tinkamai pasiruošti mokestiniam sezonui, svarbu žinoti, kuris turtas duoda dividendus ir kaip skirtingi mokesčių tarifai taikomi skirtingoms dividendų pajamoms.