Kas yra iš esmės vienodas periodinis mokėjimas (SEPP)?
Iš esmės vienodas periodinis mokėjimas (SEPP) yra lėšų paskirstymo iš IRA ar kitų kvalifikuotų pensijų planų, nesulaukusių 59, 5 metų amžiaus, paskirstymo būdas, kuris leidžia išvengti IRS baudų už pašalinimus. Paprastai asmuo, kuris pašalina turtą iš plano anksčiau nei tas amžius, mokės išankstinio pasitraukimo baudą, lygią 10% paskirstytos sumos. Pagal SEPP planą lėšos be baudos pašalinamos per nustatytus metinius paskirstymus penkerių metų laikotarpiui arba tol, kol sąskaitos savininkui sueis 59½, atsižvelgiant į tai, kas įvyks vėliau. Pajamų mokestis vis tiek turi būti sumokėtas už išskaitymus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- SEPP planas leidžia jums išvesti iš pensijų sąskaitos lėšas be baudos prieš sukakant 59½.
- Kiekvienais metais atsiimama suma nustatoma pagal IRS pateiktas formules.
- Jei išeisite iš SEPP plano, kol jis nebus sudarytas, turėsite sumokėti visas baudas, kurių jums leido išvengti, ir palūkanas už šias sumas.
- SEPP planas labiausiai tinka tiems, kuriems reikia nuolatinio ikpensinio pajamų srauto, galbūt, norint kompensuoti karjerą, nei pasibaigė anksčiau nei tikėtasi.
Kaip veikia SEPP planas
Su SEPP planu galite naudoti bet kurią kvalifikuotą išėjimo į pensiją sąskaitą, išskyrus 401 k), kurią turite pas dabartinį darbdavį. Jūs nustatote SEPP susitarimą per finansinį patarėją arba tiesiogiai su institucija.
Iš pradžių turite pasirinkti iš trijų IRS patvirtintų paskirstymo iš SEPP apskaičiavimo metodų: amortizacijos, anuiteto ir reikalaujamo minimalaus paskirstymo. Kiekviena jų rezultatas bus skirtingas apskaičiuotas metinis paskirstymas. Jūsų išimta suma bus iš anksto nustatyta ir nesikeis kiekvienais metais, bent jau pasirinkus du iš trijų variantų.
IRS pataria asmenims pasirinkti metodą, kuris geriausiai palaikytų jo / jos finansinę padėtį. Jums leidžiama pakeisti metodą, kurį naudojate kartą per plano galiojimo laiką. Jei atšauksite planą nepasibaigus minimaliam laikymo laikotarpiui, turėsite sumokėti IRS visas baudas, kurių ji atsisakė paskirstant planą, taip pat palūkanas.
Amortizacijos metodas
Taikant amortizacijos metodą, apskaičiuojant SEPP plano atsiėmimus , kiekvienais programos metais metinė išmoka yra vienoda. Tai nustatoma naudojant mokesčių mokėtojo ir, jei reikia, jo naudos gavėjo gyvenimo trukmę ir pasirinktą palūkanų normą, kuri pagal IRS yra ne didesnė kaip 120% federalinės vidutinės trukmės normos.
Annuatizacijos metodas
Kaip ir amortizacijos metodo atveju, paskirstymas, kurį turite atlikti pagal anuiteto metodą, taip pat yra tas pats kiekvienais metais. Suma nustatoma naudojant anuitetą, atsižvelgiant į mokesčių mokėtojo amžių ir gavėjo amžių, jei taikoma, ir pasirinktą palūkanų normą, laikantis tų pačių IRS gairių kaip ir amortizacijos atveju. Anuiteto koeficientas apskaičiuojamas naudojant IRS pateiktą mirtingumo lentelę.
Reikalingas minimalus platinimas ir SEPP
Taikant reikiamą minimalaus paskirstymo metodą, metinė išmoka už kiekvienus metus nustatoma dalijant sąskaitos likutį iš mokesčių mokėtojų ir jų naudos gavėjo tikėtino gyvenimo trukmės koeficiento, jei taikoma. Taikant šį metodą, metinė suma turi būti perskaičiuojama kiekvienais metais, todėl ji keisis kiekvienais metais. Tai taip pat lemia mažesnį metinį pašalinimą iš rinkos nei kitus metodus.
Trūkumai SEPP
Naudojimasis SEPP planu gali būti naudingas tiems, kurie nori ar turi anksti išnaudoti pensijų fondus. Pagal šį planą 40–50-ies galite gauti nuolatinį be baudų srautą, kuris padėtų jums pakeisti karjeros pabaigą ir reguliarų atlyginimą iki kitų pensijos pajamų gavimo. Būdamas 59½ metų, jūs galite be baudos sumokėti papildomų lėšų iš savo pensijų sąskaitų. Iki 60-ies metų pabaigos turėsite teisę gauti visas socialinio draudimo išmokas ir galbūt nustatytų išmokų pensiją.
Tačiau planai taip pat turi aiškių trūkumų. Norėdami pradėti, jie yra gana nelankstūs. Paleidę SEPP planą, turite likti su juo visą tą laiką, kuris gali būti dešimtmetis, jei planą pradėsite nuo 30 ar 40 metų. Per tą laiką jūs turite mažai galimybių laisvai pakeisti sumą, kurią galite išimti iš fondo kiekvienais metais. Be to, mesti planą vargu ar yra galimybė, atsižvelgiant į tai, kad jis jums užtraukia visas nuobaudas, kurias sutaupėte nuo jo paleidimo, taip pat palūkanas. (Ta pati sankcija gali būti taikoma ir tuo atveju, jei neteisingai apskaičiavote ir per vienerius metus nepadarote reikiamų pasitraukimų.)
Pradėję SEPP, turėsite įtakos ir jūsų finansiniam saugumui vėliau, išeinant į pensiją. Kai pradėsite SEPP, turėsite nustoti prisidėti prie planuojamo plano sudarymo, tai reiškia, kad jo likutis nedidės dėl tolesnių įmokų. Anksčiau atsiimdami lėšas, jūs taip pat iš esmės atsisakote pajamų, kurias jie uždirbs vėliau - kartu su mokesčiais, kuriuos sutaupysite dėl to pelno, kuris sąskaitoje bus neapmokestinamas.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.