Kai 401 (k) sunkumų panaikinimas turi prasmę

Daugelis darbuotojų didžiąją dalį pensijų santaupų laiko 401 (k). Štai kodėl šie darbdavio remiami planai neturėtų būti pirmoje vietoje, kur jums reikia atlikti dideles išlaidas ar kyla problemų dėl sąskaitų apmokėjimo.

Bet jei bus išnaudotos geresnės galimybės - pavyzdžiui, skubios pagalbos fondas ar išorės investicijos -, galbūt verta apsvarstyti galimybę anksti paliesti jūsų 401 k reikšmę.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• 401 (k) sunkumų panaikinimas skiriasi nuo 401 k) paskolos tuo, kad sunkumų pašalinimas negali būti grąžintas, o paskola turi būti grąžinta per penkerius metus.
• Pagal IRS taisykles gali tekti sumokėti 10% baudą, jei pinigus panaudosite naujo namo pirkimui, švietimo išlaidoms, uždarymo prevencijai ir laidojimo išlaidoms padengti. Baudos netaikoma už nesumokėtas medicinines sąskaitas, SEPP ir nuolatinę negalią.
• Kiekvieno 401 (k) plano nuostatos nustato, ar sunkumų pašalinimas yra leidžiamas ir, jei jie yra, ar jie apsiriboja įmokomis.
• Pasitarkite su finansų patarėju, kaip geriausiai išspręsti sunkumų problemą.

401 (k) Dėl sunkumų panaikinimo

Dauguma (nors ne visi) stambiausių darbdavių leidžia pasitraukti iš darbo, jei darbuotojai laikosi konkrečių gairių. Tai ne tas pats, kas 401 (k) paskola, atminkite, kad yra keletas skirtumų. Pabrėžtina tai, kad išėmimas iš sunkumų neleidžia grąžinti pinigų į taupytojo sąskaitą, todėl trūksta įvertinimo. Taip pat yra galimų bausmių, kurias reikia žinoti.

Be to, įspėkite, kad kai kuriais atvejais būsite skolingi mokesčiams. Pagal IRS sunkumų paskirstymo taisykles, atsižvelgdami į situaciją, galite išsitraukti pinigų nemokėdami 10% išankstinio mokėjimo už nutraukimą baudos. Paprastai bauda imama, kai atsiimate senatvės pensijos plano lėšas, nesulaukę 59½ metų. Žemiau esančioje lentelėje apibendrinama, kada esate skolingi baudą, o kada ne.

Bipartisan biudžeto įstatymo pakeitimai

Kalbant apie prieinamumą, yra keletas gerų naujienų: 2018 m. Sausio mėn. Priimtame Bipartisano biudžeto įstatyme buvo išleistos naujos taisyklės, kurios palengvins didesnės sumos išėmimą iš sunkumų atsiėmimo pagal 401 (k) arba 403 (b) planą.

1. Senoje taisyklėje, kuri išeis į pensiją 2019 m., Buvo numatyta, kad, imdamiesi sunkumų pašalinimo, iš savo plano galite atsiimti tik savo atlyginimo atidėjimo įmokas - sumas, kurias sulaikėte nuo jūsų atlyginimo.
2. Taisyklė, teigianti, kad negalėjote mokėti naujų įmokų į savo planą per ateinančius šešis mėnesius, taip pat neteks galios 2019 m. Pagal naujas taisykles galėsite toliau prisidėti prie plano ir taip pat galėsite gauti darbdaviams suderinamas įmokas.

Papildomas 2019 m. Pakeitimas yra tas, kad jums nereikės paimti plano paskolos, kol tapsite tinkami paskirstyti sunkumus. Tačiau tai, ar jums bus leista paskirstyti sunkumus, yra sprendimas, kurį vis dar turi priimti jūsų darbdavys. Jūsų darbdavys taip pat gali apriboti tokio paskirstymo naudojimą, pavyzdžiui, medicininėms ar laidojimo išlaidoms, taip pat reikalauti dokumentų.

6 401 (k) sunkumų panaikinimo testai

Šeši sunkumų šalinimo testai nauju įstatymu nepasikeitė. Neapibrėžtumas gali būti pašalintas dėl didelių finansinių poreikių:

1. Medicininė priežiūra ar medicininės išlaidos
2. Pagrindinės gyvenamosios vietos pirkimas
3. Povidurinis išsilavinimas
4. Pagrindinės gyvenamosios vietos ar iškeldinimo uždraudimas
5. Laidotuvių ar laidojimo išlaidos
6. Pagrindinės gyvenamosios vietos remontas dėl nuostolių, dėl kurio būtų galima atskaityti mokesčius pagal Vidaus pajamų kodekso 165 skyrių

Nuo 2018 iki 2025 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas paskelbė, kad tokie nuostoliai nėra atskaitytini nuo mokesčių, išskyrus nurodytas federalinių nelaimių vietas. Reikėtų pažymėti, kad Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas taip pat sumažino ribą asmenims, atskaičius medicinines išlaidas, iki tų, kurie viršija 7, 5% 2017 ir 2018 m. Pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI). Tačiau ši riba vėl padidėjo iki 10% AGI, pradedant nuo 2019 mokestinių metų.

Darbdavio vaidmuo

Sąlygos, kuriomis iš 401 (k) plano gali būti imamasi sunkumų, yra apibrėžtos plano dokumento nuostatose - darbdavio išrinktose. Kai kurie planai leis atšaukti visą plano turtą, o kiti apriboja turtą, priskiriamą darbo užmokesčio atidėjimo įmokoms. Pasitarkite su žmogiškųjų išteklių atstovu savo darbo vietoje, kad sužinotumėte plano, kuriam priklausote, specifiką.

Medicininių sąskaitų apmokėjimas

Plano dalyviai gali susimokėti iš savo 401 (k) likučio apmokėti medicinos išlaidas, kurių nepadengia jų sveikatos draudimas. Jei neišmokėtos sąskaitos viršija 7, 5% asmens pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI), 10% mokesčio bauda netaikoma.

Kad būtų išvengta mokesčio, sunkumai turi būti pašalinti tais pačiais metais, kai pacientas buvo gydomas. Vėlgi, 2019 m. Suma, kurią galite išimti, nebebus tik pasirenkama įmoka, atėmus visas ankstesnes išmokas.

Gyvenimas su negalia

Jei tampate „visiškai ir visam laikui“ neįgalus, lengviau naudotis ankstyva senatvės sąskaita tampa lengviau. Tokiu atveju vyriausybė leidžia jums išimti lėšas iki 59, 5 metų be baudos. Būkite pasirengę įrodyti, kad tikrai negalite dirbti. Paprastai užtenka išmokų iš invalidumo iš socialinio draudimo ar draudimo vežėjo, tačiau dažnai reikia gydytojo patvirtinimo apie jūsų negalią.

Atminkite, kad jei esate visam laikui neįgalus, jums gali prireikti 401 k) net labiau nei daugumai investuotojų. Todėl bakstelėkite savo sąskaitą turėtų būti kraštutinė priemonė, net jei prarasite galimybę dirbti.

Baudos už namų ir studijų panaikinimą

Pagal JAV mokesčių įstatymus yra keletas kitų scenarijų, kai darbdavys turi teisę, bet ne pareigą, leisti atsisakyti sunkumų. Tai apima pagrindinės gyvenamosios vietos įsigijimą, studijų ir kitų švietimo išlaidų apmokėjimą, iškeldinimo ar uždarymo prevenciją ir laidojimo išlaidas.

Tačiau kiekvienoje iš šių situacijų, net jei darbdavys leidžia atsisakyti sutarties, 401 (k) dalyvis, kuris nėra sulaukęs 59 ½ metų, bus užstrigęs didelėmis 10% nuobaudomis, mokėdamas įprastus mokesčius už bet kokias pajamas. Paprastai prieš naudodamiesi tokiu tipu norėsite išnaudoti visas kitas galimybes.

„Švietimo atveju studentų paskolos gali būti geresnis pasirinkimas, ypač jei jos yra subsidijuojamos“, - sako Dominique Henderson, Sr., DJH Capital Management, LLC, registruotos investicijų patariamosios įmonės Cedar Hill mieste, Teksase, savininkas.

SEPP, kai paliekate darbdavį

Jei paliekate darbdavį, IRS leidžia jums gauti „beveik vienodus periodinius mokėjimus (SEPP)“ be baudos, nors jie techniškai nėra sunkumų paskirstymas. Svarbus įspėjimas yra tas, kad jūs reguliariai atsitraukiate nuo mažiausiai penkerių metų arba tol, kol pasieksite 59½, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis. Tai reiškia, kad jei išmokas gavote būdamas 58 metų, turėtumėte tai daryti toliau, kol sukaks 63 metai.

Iš esmės tai nėra ideali strategija patenkinti trumpalaikius finansinius poreikius. Jei atšauksite mokėjimus anksčiau nei po penkerių metų, visos baudos, kurių anksčiau nebuvo imtasi, bus mokamos IRS.

Jei netenkate darbo ar išeinate į pensiją, kai jums yra 55 ar daugiau metų, galite pasirinkti išankstinį paskirstymą, atskirai teikdami paslaugas, ir nemokėti baudos (bet jūs mokėsite mokesčius).

Išskaitymo sumos apskaičiavimas

Yra trys skirtingi metodai, kuriuos galite pasirinkti apskaičiuodami išimtų lėšų vertę:

1. Fiksuota amortizacija, fiksuotas mokėjimo grafikas
2. Fiksuota anuitecija, suma, pagrįsta anuitetu ar gyvenimo trukme
3. Reikalingas minimalus paskirstymas (RMD), pagrįstas sąskaitos tikrąja rinkos verte

Patikimas finansų patarėjas gali padėti nustatyti, kuris metodas yra tinkamiausias jūsų poreikiams. Nepriklausomai nuo to, kurį metodą naudojate, jūs esate atsakingi už mokesčių už bet kokias pajamas, nesvarbu, ar palūkanos, ar kapitalo prieaugis, sumokėjimą išėmimo metais.

Tarnybos atskyrimas

Tie, kurie pasitraukė arba prarado darbą tais metais, kuriems sukako 55 metai, turi dar vieną būdą, kaip gauti pinigų iš darbdavio remiamo plano. Pagal nuostatą, vadinamą „paslaugų atskyrimu“, galite išankstinį paskirstymą nesibaimindami dėl baudos. Tačiau, kaip ir kitų pašalinimų atveju, turite būti tikri, kad mokėsite pajamų mokesčius.

Žinoma, jei turite 401 (k) versijos „Roth“ versiją, mokesčių neliksite skolingi, nes prisidėjote prie plano po mokesčių sumokėjimo.

Kitas variantas: paskola

Jei jūsų darbdavys siūlo 401 (k) dydžio paskolas, kurios skiriasi nuo sunkumų pašalinimo, skolinimasis iš savo turto gali būti geresnis būdas. Pagal IRS 401 (k) paskolų gaires indėlininkai gali išimti iki 50% savo turimo likučio arba iki 50 000 USD (atsižvelgiant į tai, kuri suma mažesnė). Vienas iš paskolos pranašumų yra tas, kad plano dalyvis nėra verčiamas mokėti pajamų mokesčio už tai tais pačiais metais. Tai taip pat nėra už tą ankstyvą pasitraukimo bausmę.

Tačiau atminkite, kad paskolą kartu su palūkanomis turite grąžinti per penkerius metus (užtikrindami, kad jūsų pensijų fondas nebus išeikvotas). Jei jūs ir jūsų darbdavys keliaujate, turite grąžinti iki kitų metų spalio mėnesio - galutinio mokesčio deklaravimo padavimo termino (su pratęsimu).

Esmė

Jei darbuotojams būtinai reikia sutaupyti pensijos iki 59, 5 metų, 401 (k) paskolos paprastai yra pirmasis būdas. Bet jei skolintis nėra galimybė - ne kiekvienas planas tai leidžia - tiems, kurie supranta pasekmes, gali kilti sunkumų. Vienas didelis trūkumas yra tas, kad negalite grąžinti išimtų pinigų į savo planą, o tai gali visam laikui pakenkti jūsų pensijos santaupoms. Taigi sunkumų šalinimas turėtų būti atliekamas tik kaip paskutinė priemonė.

Galite paprašyti plano administratoriaus ar darbdavio pateikti suvestinės plano aprašymo sutarties (SPD) kopiją. Į BPD bus įtraukta informacija apie tai, kada ir kokiomis aplinkybėmis galima atsisakyti lėšų iš jūsų 401 (k) sąskaitos. Taip pat galite paprašyti, kad jums būtų pateiktas paaiškinimas raštu.

Atkreipkite dėmesį į tai, kurioms situacijoms būtų skirta 10% nuobauda, ​​o kurioms ne. Tai gali padaryti skirtumą tarp sumanaus grynųjų pinigų gavimo būdo ar triuškinančio smūgio į jūsų pensijos lizdo kiaušinį.