5 metų taisyklė
Paprastai tariant, 5 metų taisyklė (arba penkerių metų taisyklė) yra susijusi su lėšų išėmimu iš IRA. Tačiau iš tikrųjų egzistuoja keli skirtingi 5 metų taisyklių tipai. Du iš jų yra taikomi Roth IRA: laukimo laikotarpis, kol bus galima atsiimti lėšas. Kitas klausimas susijęs su lėšų, gautų iš paveldėtų IRA, tiek Rotho, tiek tradicinių, paskirstymo grafiku.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 5 metų taisyklė taikoma pasitraukimui iš IRA.
- „Roth IRA“ galioja vienas 5 metų taisyklių rinkinys, kuris diktuoja laukimo periodą, kol uždarbis ar konvertuotos lėšos gali būti išimami iš sąskaitos.
- Kita 5 metų taisyklė taikoma paveldėtoms IRA, tiek tradicinėms, tiek Rothoms. Jis įpareigoja nesusituokiančius gavėjus paskirstyti išmokas pagal penkerių metų tvarkaraštį.
Roth IRA 5 metų taisyklės pagrindai
Uždarbis
Įnašai į Roth IRA bet kuriuo metu gali būti paskirstyti pradiniam sąskaitos savininkui. Tačiau jei norite išskaityti pajamų iš savo Roth, nesumokėdami mokesčių ar baudų, turite būti 59½ metų, o sąskaita turi būti 5 metai. Net jei jums jau 59 ½, turite būti įkūrę ir išlaikę Rotą mažiausiai penkerius metus. Trumpai tariant, tai yra 5 metų taisyklė Rotams.
5 metų taisyklė riboja tik tada, kai jūs galite išskaičiuoti pajamas iš savo Roth IRA . Tai reiškia palūkanas, dividendus, kapitalo prieaugį ir visas kitas jūsų sukauptas Roth pajamas. (Įmokos nėra ribojamos, nes jos buvo gautos iš jūsų mokesčių po mokesčių - jūs negavote išskaičiavimo, kai įnešėte juos į savo Rotą. Todėl, pasak IRS, galite atsiimti įmokas bet kuriuo metu ir bet kokio amžiaus, be jokių baudų ar mokesčių.)
5 metų laikrodis pradeda reikštis, kai jūsų pirmasis įnašas į bet kurią „ Roth IRA“ - nebūtinai tas, iš kurio atsiimate lėšas. Laikrodžio taisyklė taip pat taikoma konversijoms iš tradicinės IRA į Roth IRA.
Konversijos
Antroji 5 metų taisyklė nustato, ar pagrindinės sumos paskirstymas nuo tradicinės IRA pavertimo Roth IRA yra nemokamas. (Jūs konvertuodami mokate mokesčius.)
Kiekviena konversija turi savo 5 metų periodą, tačiau IRS taisyklės numato, kad seniausios konversijos pirmiausia atšaukiamos. Roth IRA išėmimo tvarka yra pirmiausia įmokos, po to konversijos, o tada pajamos.
Pažeidęs 5 metų taisyklę
Jei pažeisite 5 metų taisyklę, per greitai pašalinsite pajamas ar pakeisite lėšas iš Roth'o, IRS laikys, kad jūsų pasitraukimas yra besąlyginis paskirstymas. Nekvalifikuotiems paskirstymams taikomi mokesčiai pagal jūsų dabartinį įprastą pajamų mokesčio tarifą, pridedant 10% baudą. Tai gali būti gana pragaištingas papildomas mokestis: jei būtumėte 24% mokesčių ribos, pamatytumėte, kad 34% jūsų „Roth IRA“ uždarbio išgaravo mokesčiai ir baudos, nes jūs atsisakėte uždarbio anksčiau nei praėjo penkeri metai.
Paveldėtų IRA 5 metų taisyklės pagrindai
Penkerių metų taisyklė taikoma vienai iš kelių galimybių, kurias naudos gavėjai turi, kai reikia mokėti paskirstymus iš paveldimos IRA. Nesvarbu, ar tai tradicinė IRA, ar Roth IRA, įpėdiniai privalo iš sąskaitos imti metinius asignavimus, vadinamus būtiniausiais paskirstymais.
Jei savininkas jau būtų pradėjęs gauti būtiniausius paskirstymus
(RMD) mirties metu naudos gavėjas privalo ir toliau gauti paskirstytus paskirstymus taip, kaip apskaičiuojama, arba pateikti naują tvarkaraštį, pagrįstą jų pačių gyvenimo trukme. Jei savininkas dar nepasirinko RMD grafiko arba nebuvo sulaukęs 70 ½ metų (amžius, nuo kurio prasideda RMD), IRA gavėjas turi penkerių metų laikotarpį atsiimti lėšas, kurios vėliau bus apmokestinamos pajamų mokesčiais.
Ši taisyklė taikoma nesusituokusiems gavėjams. Sutuoktiniai turi daugiau lankstumo: jie gali perduoti esamą IRA į savo vardą ir atidėti paskirstymą, kol jiems sueis RMD amžius.
SEP-IRA ir paprasta IRA yra klasifikuojami kaip tradiciniai IRA, kai jie yra paveldimi. Roth IRA liks Roth IRA.
Penkerių metų taisyklė suteikia naudos gavėjams galimybę, kai jie gali atsiimti lėšas be mokesčių. Iki penktųjų metų gruodžio 31 d., Penkerių metų laikotarpio pabaigos, gavėjas turi pašalinti visas lėšas iš paveldėtos sąskaitos.
Tradicinių IRA 5 metų taisyklė
Pagal 5 metų taisyklę naudos gavėjui nebus paskirta įprasta 10% bauda už bet kokį paskirstymą, net jei jis paskirstomas anksčiau nei jiems sueis 59½. Tačiau pajamų mokesčiai bus mokami iš lėšų pagal gavėjo įprastą mokesčio tarifą.
Naujasis IRA savininkas gali pervesti visas lėšas į kitą sąskaitą savo vardu arba išgryninti jas vienkartine išmoka, arba atlikti derinimą. Per penkerių metų laikotarpį gavėjai gali toliau mokėti įmokas į paveldėtą IRA sąskaitą. Tačiau kai tie penkeri metai pasibaigs, naudos gavėjas turės atsiimti visą turtą.
Roth IRA 5 metų taisyklė
Roth IRA taip pat taikoma penkerių metų paveldėjimo taisyklė. Gavėjas privalo likviduoti visą paveldėto IRA vertę iki metų, kuriuose yra penktosios savininko mirties metinės, gruodžio 31 d. Visų pirma, per penkerius metus nereikalaujama jokių RMD. Pavyzdžiui, Ronas mirė 2019 m., Palikdamas savo Roth IRA dukteriai Ramonai. Jei ji pasirinks išmoką penkeriems metams, ji turi paskirstyti visą turtą iki 2024 m. Gruodžio 31 d.
Jei naudos gavėjas imasi paskirstymo iš paveldėto Roth IRA, egzistavusio ilgiau nei penkerius metus, visi paskirstymai bus neapmokestinami. Be to, neapmokestinamąjį paskirstymą gali sudaryti pajamos arba pagrindinė suma. Fondo gavėjams, kurie neįvykdė šios penkerių metų ribos, pajamų išskaitymas yra apmokestinamas, tačiau pagrindinė suma liko neapmokestinta.
Pavyzdžiui, tarkime, kad pradinis IRA sąskaitos savininkas mirė nesulaukęs 70 ½ metų, tačiau sąskaitą buvo sukūręs tik prieš trejus metus. Pagal šį scenarijų naudos gavėjui reikės palaukti papildomus dvejus metus, kol jis galės atsiimti pajamas iš „Roth IRA“ investicijų nemokėdamas mokesčių. Šis reikalavimas gali kelti rimtų problemų, nes pagal penkerių metų taisyklę visas turtas turi būti pašalintas iš paveldėtos IRA per penkerius metus nuo pirminio sąskaitos savininko mirties.
Paramos gavėjai turi ištirti visas galimybes, kurias jie turi, kai reikia mokėti paskirstymus iš paveldėto Roth IRA ir pasirinkti tą, kuris geriausiai tinka jų situacijai. Aukščiau pateiktame pavyzdyje naudos gavėjas gali pasirinkti paskirstymą pagal gyvenimo trukmę, o ne naudoti 5 metų planą.
Penkerių metų taisyklės pagrindas
Roth IRA yra išėjimo į sąskaitą rūšis. Juos naudojant ne kam nors kitam, nei taupymui ir investuojant į pensiją, dažniausiai netenkama tikslo. Įvedus taisyklę, kad investuotojai turėjo laukti mažiausiai penkerius metus prieš atsiimdami pajamas, sustiprinamas principas, kad „Roth IRA“ yra skirtos ilgalaikiam investavimui ir neturėtų būti laikomos taupomosios sąskaitos su pranašumais - seksualiu neapmokestinamu augimu. Rothą įkūrę įstatymų leidėjai manė, kad penkerių metų laukimas padės atgrasyti žmones nuo piktnaudžiavimo.
Dėl paveldėtų IRA: Penkerių metų tvarkaraštis yra savotiškas IRS kompromisas. Ji supranta, kad IRA nebūtų labai populiaru, jei jų nebūtų galima palikti palikimui; jei jų perdavimas sukūrė mokesčių naštą naudos gavėjams. Tuo pačiu metu šie įpėdiniai nebuvo tie, kurie finansavo sąskaitą, o IRS nenori praleisti jokių mokesčių pajamų, kurias turi mokėti, ypač tradicinėms IRA. Taigi įpareigojimas išimti lėšas pagal penkerių metų planą arba planą, pagrįstą naudos gavėjo gyvenimo trukme.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.