60 dienų senatvės pensijų planų galiojimo taisyklė

Yra pagrindinė taisyklių pratęsimo, kitaip tariant, vieno iš lengvatų, kuriems taikoma lengvata, pensijų planų perleidimas kitam - netaikant pajamų mokesčių ir (arba) baudų. Oficialiai ji vadinama 60 dienų galiojimo taisykle, nes per 60 dienų visas savo lėšas turite pervesti į naują IRA, 401 (k) ar kitą kvalifikuotą pensijos sąskaitą.

Dauguma žmonių tai mato kaip tikslią laiko bombą. Tačiau 60 dienų perkėlimo taisyklė gali būti panaudota jūsų naudai, jei jums reikia grynųjų pinigų, o jūsų išeitinės lėšos yra geriausias jūsų šaltinis.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Tiesiogiai pervedant lėšas, lėšos pervedamos tiesiai iš vienos pensijų sąskaitos į kitą.
• Netiesiogiai pereidami jūs perimsite lėšas iš vienos išėjimo sąskaitos ir asmeniškai investuosite pinigus į kitą išėjimo sąskaitą - arba tą pačią.
• 60 dienų galiojimo pabaigos taisyklė sako, kad turite investuoti pinigus per 60 dienų, kad išvengtumėte mokesčių ir baudų.
• 60 dienų pratęsimo taisyklė iš esmės leidžia jums imti trumpalaikę paskolą iš IRA arba 401 (k).

„Rollover“ peržiūra: tiesioginiai ir netiesioginiai atnaujinimai

Daugiausia pinigų pervedimų įvyksta niekam nelietant pinigų. Tarkime, kad palikote darbą ir norite perkelti savo 401 (k) sąskaitą į tradicinę IRA. Galite turėti savo 401 (k) plano administratorių tiesiogiai pervesti 401 (k) pinigus į jūsų paskirtą IRA. Tą patį veiksmą galite padaryti naudodami naują 401 (k) planą naujame darbe. Tokia patikėtinio ir patikėtinio operacija yra vadinama tiesioginiu perleidimu. Naudodamiesi šia galimybe išvengsite mokesčių ir vargo.

Taip pat galite gauti čekį, išrašytą naujos 401 (k) vardu, arba IRA sąskaitą, kurį persiųsite savo naujojo darbdavio plano administratoriui arba finansų įstaigai, kuriai priklauso jūsų IRA. Daugeliui žmonių ši parinktis tik prideda žingsnį, nors kartais to reikia, jei seno plano administratorius negali padaryti patikėtinio - patikėtinio. Vis dėlto tai laikoma tiesioginiu lėšų perkėlimu: Mokesčiai nebus išskaičiuoti, nes techniškai niekada nevaldėte lėšų - čekis už juos buvo atliktas į sąskaitą.

Tačiau kai kuriais atvejais galbūt norėsite perimti faktinę lėšų kontrolę, norėdami patys pervesti pinigus į pensijų sąskaitą. Tai vadinama netiesioginiu apvirtimu. Tai galite padaryti su visais ar kai kuriais pinigais savo sąskaitoje: Plano administratorius ar sąskaitos saugotojas likviduoja turtą ir išsiunčia jums išrašytą čekį arba perveda lėšas tiesiai į jūsų asmeninę banko / maklerio sąskaitą.

Taikoma 60 dienų perkėlimo taisyklė

60 dienų pratęsimo taisyklė pirmiausia taikoma netiesioginiams pratęsimams (iš tikrųjų IRS nurodo juos per 60 dienų pratęsimus). Turite 60 dienų nuo IRA arba pensijų plano paskirstymo gavimo dienos, kad galėtumėte perkelti jį į kitą planą ar IRA. Jei to nepadarysite, IRS traktuoja jūsų pasitraukimą taip pat kaip pasitraukimą ir, jei esate jaunesnis nei 59½ metų, ankstyvą pasitraukimą. Jūs sumokate nuo visos sumos pajamų mokesčių, pridedant 10% baudą. Jei esate vyresnis nei 59, 5 metų, baudos nėra, tačiau jūs vis tiek būsite skolingi mokesčiams.

Štai kodėl dauguma finansų ir mokesčių patarėjų rekomenduoja tiesioginį perkėlimą - mažesnė vėlavimų ir klaidų tikimybė. Jei kas nors nutiktų, kai lėšos greitai deponuojamos, jei pinigai eina tiesiai į sąskaitą arba čekis yra išrašytas į sąskaitą (ne jums), jūs negalite teigti, kad kada nors buvote apmokestinamasis paskirstymas. Vis dėlto, net turėdami tiesioginį lėšų pakeitimą, turėtumėte stengtis, kad lėšos būtų pervestos per 60 dienų.

Paskolų 60 dienų galiojimo taisyklės taikymas

Kodėl turėtumėte atlikti netiesioginį apsivertimą, atsižvelgiant į pažymėtą laikrodį? Galbūt jums reikia apvažiuoti lėšas jų kelionei iš pensijos sąskaitos į pensijos sąskaitą arba todėl, kad jums jų reikia, laikotarpis. IRS taisyklės sako, kad turite 60 dienų pervesti pinigus į tą pačią sąskaitą arba į kitą 401 (k) ar IRA - arba pervesti į tą pačią sąskaitą. Pastaroji nuostata iš esmės suteikia jums galimybę pasiimti trumpalaikę paskolą iš savo sąskaitos.

Jei esate 70½ ar vyresnis, negalite perkelti reikalaujamo minimalaus paskirstymo iš IRA ar 401 (k) į kitą kvalifikuotą sąskaitą; tai būtų laikoma pertekliniu įnašu.

Tai strategija, kuri pirmiausia veikia su IRA, nes daugelis - nors ne visi - 401 (k) planai dažnai vis tiek leidžia jums pasiskolinti lėšų, laikui bėgant sumokant sau palūkanas. Bet kokiu atveju 60 dienų galiojimo taisyklė gali būti patogus būdas skolintis pinigus iš paprastai neliečiamos pensijos sąskaitos trumpalaikiu laikotarpiu be palūkanų.

Laikinai kontroliuoti savo pensijų fondus yra pakankamai paprasta. Leiskite administratoriui ar saugotojui išpjaustyti jums čekį. Daryk su tuo, ką padarysi. Kol perdirbsite pinigus per 60 dienų nuo jų gavimo, jie bus traktuojami kaip netiesioginis pinigų perleidimas.

Mokesčių vengimas netiesioginiais pakeitimais

Tačiau yra mokesčių komplikacija. Kai jūsų 401 (k) plano administratorius arba IRA saugotojas jums parašo čekį, pagal įstatymą jie privalo automatiškai sulaikyti tam tikrą mokesčių sumą, paprastai 20% visos sumos. Taigi negausite tiek, kiek galbūt supratote. Norėdami pridėti įžeidimą dėl žalos, turite sumokėti neišmokėtą sumą - lėšas, kurių faktiškai negavote - pervesdami pinigus, jei norite išvengti mokesčių mokėjimo.

Pavyzdys: jei paimsite iš IRA 10 000 USD paskirstymą, jūsų saugotojas apmokestins mokesčius, tarkime, 2 000 USD. Jei per 60 dienų įnešite 8000 USD čekį į IRA, jūs būsite skolingi mokesčiams už išskaičiuotą 2 000 USD. Jei uždirbsite 2 000 USD iš kitų pajamų šaltinių ir pervesite visus 10 000 USD, mokesčiai nebus skolingi.

Dar vienas būdas gauti pinigų iš savo IRA, sulaukus 59 59 metų: mažai žinomas IRS mokesčių kodekso skyrius, 72 taisyklės t punktas. Tai atleidžia jus nuo įprastos sutarties nutraukimo baudos, jei jūs paimate lėšas pagal tam tikrą grafiką, kuris trunka penkerius metus arba kol jums sueis 59½, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis.

Kaip pranešti apie netiesioginius pratęsimus

Yra trys mokesčių deklaravimo scenarijai. Tęsiame aukščiau pateiktą 10 000 USD perkėlimo pavyzdį:

1. Jei pervesite visą išgrynintą sumą, įskaitant sumokėtą 2 000 USD išskaitytų mokesčių sumą, ir jūs įvykdysite 60 dienų limitą, galite pranešti, kad apmokestinimas bus neapmokestinamas.
2. Jei pervesite 8000 USD, kuriuos išskaičiavote, bet ne išskaičiuotus 2 000 USD mokesčius, turite pranešti, kad 2000 USD yra apmokestinamosios pajamos, 8 000 USD yra neapmokestinamas mokestis, o 2000 USD - kaip sumokėti mokesčiai, pridedant 10% baudą.
3. Jei per 60 dienų nepavyks pervesti nė vieno pinigų, turėtumėte pranešti apie visus 10 000 USD kaip apmokestinamąsias pajamas ir 2 000 USD kaip sumokėtus mokesčius. Jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų, taip pat pranešite ir sumokėsite papildomą 10% baudą, nebent turite teisę į išimtį.

60 dienų galiojimo pabaigos taisyklės apribojimai

Akivaizdu, kad galite naudoti šią strategiją tik tuo atveju, jei esate visiškai tikri, kad galėsite pervesti pinigus per 60 dienų langą. Be to, atminkite, kad per bet kurį 12 mėnesių laikotarpį jums leidžiama atlikti tik vieną netiesioginį IRA atnaujinimą (net jei turite keletą IRA). Tačiau tiesioginiai pervedimai / patikėtinių pervedimai tarp IRA neapsiriboja vieneriais per metus; taip pat nėra perėjimo iš tradicinių į Roth IRA.

Patarėjo įžvalga

Rebecca Dawson
„Silber Bennett Financial“, Los Andželas, Kalifornija

Jei atsiimsite lėšas iš tradicinės IRA, lėšas turėsite grąžinti per 60 dienų, kitaip jums bus taikomi mokesčiai. Jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų, jūs taip pat mokėsite 10% baudą, nebent jums bus suteikta teisė į išankstinį pasitraukimą pagal šiuos scenarijus:

• Po to, kai IRA savininkas sulaukia 59½
• Mirtis
• Visiška ir nuolatinė negalia
• Kvalifikuotos aukštojo mokslo išlaidos
• Pirmą kartą būsto pirkėjai iki 10 000 USD
• Neatlygintų medicinos išlaidų suma
• Sveikatos draudimo įmokos, mokamos nedirbant
• Tam tikri paskirstymai kvalifikuotiems kariniams rezervistams, pašauktiems į tarnybą
• Plano „Roth IRA“ pratęsimas ar tinkamas paskirstymas prisidėjo prie kito išėjimo į pensiją plano per 60 dienų

Yra dar vienas pasirinkimas: mažai žinomas IRS mokesčių kodekso skyrius leidžia iš esmės vienodus periodinius mokėjimus kasmet prieš 59½. Jame numatyta, kad jūs imate pinigus iš savo IRA penkeriems metams arba iki 59 ½ metų, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis.