Kapitalo prieaugis palyginti su investicinėmis pajamomis: koks skirtumas?
Skirtumas tarp kapitalo prieaugio ir kitų rūšių pajamų iš investicijų yra pelno šaltinis. Suprasti skirtumą svarbu kalbant apie viską - nuo mokesčių pateikimo iki pensijos strategijos planavimo.
Kapitalas reiškia pradinę investuotą sumą. Taigi kapitalo prieaugis yra pelnas, gaunamas, kai investicija parduodama už didesnę kainą nei pradinė pirkimo kaina. Investicinės pajamos yra pelnas, gaunamas iš palūkanų mokėjimų, dividendų, kapitalo prieaugio, gauto pardavus vertybinį popierių ar kitą turtą, ir kito pelno, gauto per bet kokios rūšies investicinę priemonę.
Pelnas paskirstomas keliems investuotojams konkrečiais būdais, atsižvelgiant į tai, kaip buvo investuojama.
Pažvelkime į skirtumą tarp kapitalo prieaugio ir pajamų iš investicijų.
Kapitalo prieaugis
Kapitalo prieaugis yra kapitalo turto - investicinio ar nekilnojamojo turto - vertės padidėjimas, kuris suteikia jam didesnę vertę nei pradinė pirkimo kaina. Investuotojas neturi kapitalo prieaugio, kol investicija nebus parduota siekiant pelno.
Pavyzdžiui, tarkime, kad investuotojas įsigijo 100 bendrovės ABC akcijų už 10 USD už akciją. Taigi kapitalo išlaidos („CapEx“) yra 10 x 100 USD arba 1 000 USD.
Dabar tarkime, kad kiekvienos akcijos vertė padidėja iki 20 USD, o visos investicijos vertė yra 2 000 USD (20 USD x 100 = 2 000 USD). Jei investuotojas parduoda akcijas rinkos verte, bendros pajamos yra 2 000 USD. Tokiu atveju šios investicijos pelnas yra lygus bendroms pajamoms atėmus pradinį kapitalą (2 000 USD - 1 000 USD = 1 000 USD).
Investicijų pajamos
Asmenys dažniausiai uždirba grynąsias pajamas iš darbo pajamų, tačiau investuodami į finansų rinkas taip pat galite gauti papildomų pajamų, vadinamų investicinėmis pajamomis. Kai kurios pajamos iš investicijų priskiriamos kapitalo prieaugiui. Tačiau pajamos, kurios nėra kapitalo prieaugio rezultatas, yra uždirbtos palūkanos arba dividendai.
Skirtingai nuo kapitalo prieaugio, šių investicijų grąžos dydis nepriklauso nuo pradinių kapitalo išlaidų. Kapitalo prieaugio pavyzdyje tarkime, kad įmonė ABC moka 2 USD dividendus vienai akcijai už kiekvieną iš 100 investuotojo įsigytų akcijų. Jei dividendai išmokami prieš parduodant akcijas, gaunamos investicinės pajamos yra 2 x 100 USD arba 200 USD.
Taikant kitą pavyzdį, taupomosios sąskaitos, kurios bendra vertė yra 5 000 USD, su 6% metine palūkanų norma, pirmaisiais metais sukurs 300 USD (5000 USD x 0, 06 = 300 USD) pajamų iš investicijų.
Ypatingos aplinkybės
Pagrindinis skirtumas tarp kapitalo prieaugio ir kitų rūšių pajamų iš investicijų yra jų apmokestinimo tarifai. Mokesčio tarifai skiriasi priklausomai nuo investavimo rūšies, gaunamo pelno dydžio ir laiko, per kurį investicija laikoma.
Kapitalo prieaugis klasifikuojamas kaip trumpalaikis, jei jis realizuojamas iš turto, kuris buvo laikomas mažiau nei metus. Tokiu atveju trumpalaikis kapitalo prieaugis būtų apmokestinamas kaip įprastos tų mokestinių metų pajamos. Turtas, turėtas ilgiau nei metus, prieš jį parduodant, bus laikomas ilgalaikiu pardavimo pelnu.
Mokestis apskaičiuojamas tik už tų mokestinių metų grynąjį kapitalo prieaugį. Grynasis kapitalo prieaugis nustatomas atimant iš metų kapitalo prieaugį kapitalo nuostolius - pajamas, prarastas iš investicijos, kuri buvo parduota mažiau nei to, už kurią buvo nupirkta. Daugelis investuotojų mokės mažesnį nei 15% kapitalo prieaugio mokesčio tarifą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kapitalo prieaugis ir kitos investicinės pajamos skiriasi priklausomai nuo pelno šaltinio.
- Kapitalo prieaugis - tai pelnas, gautas pardavus investiciją už didesnę nei jo pirkimo kaina.
- Investicinės pajamos yra pelnas iš palūkanų, dividendų, kapitalo prieaugio ir bet kokio kito pelno, gauto naudojant investicinę priemonę.
- Kapitalo prieaugio mokesčiai klasifikuojami trumpalaikiu arba ilgalaikiu laipsniu, atsižvelgiant į tai, ar akcijų paketas buvo ilgesnis nei metai.