Grynųjų pinigų tvarkymas
Grynųjų pinigų valdymas yra pinigų srautų surinkimo ir tvarkymo procesas. Grynųjų pinigų tvarkymas gali būti svarbus tiek asmenims, tiek įmonėms. Versle tai yra pagrindinis įmonės finansinio stabilumo komponentas. Asmenims grynieji pinigai taip pat yra labai svarbūs siekiant finansinio stabilumo, tuo tarpu paprastai jie laikomi viso turto portfelio dalimi.
Privatūs asmenys ir įmonės siūlo platų asortimentą finansų rinkose, kad padėtų patenkinti visų rūšių grynųjų pinigų tvarkymo poreikius. Paprastai bankai yra pagrindinis finansinių paslaugų teikėjas, atsakingas už grynųjų pinigų saugojimą. Taip pat yra daugybė skirtingų grynųjų pinigų tvarkymo sprendimų asmenims ir įmonėms, norintiems gauti geriausią grynųjų pinigų grąžą ar efektyviausią grynųjų pinigų naudojimą.
1:15Grynųjų pinigų tvarkymas
Supratimas apie grynųjų pinigų valdymą
Grynieji pinigai yra pagrindinis turtas, kurį asmenys ir įmonės naudoja reguliariai mokėdami savo įsipareigojimus. Versle įmonės turi daugybę grynųjų pinigų įplaukų ir lėšų, kurias reikia apdairiai valdyti, kad įvykdytų mokėjimo įsipareigojimus, suplanuotų būsimus mokėjimus ir išlaikytų tinkamą verslo stabilumą. Privatiems asmenims paprastai didžiausias rūpestis yra grynųjų pinigų likučių išlaikymas ir grynųjų pinigų grąža.
Bendrovės grynųjų pinigų valdyme, taip pat dažnai vadinamame iždo valdymu, verslo vadovai, įmonių iždininkai ir vyriausieji finansininkai paprastai yra pagrindiniai asmenys, atsakingi už bendras grynųjų pinigų tvarkymo strategijas, su grynaisiais susijusias pareigas ir stabilumo analizę. Daugelis kompanijų gali perduoti dalį ar visą savo pinigų tvarkymo atsakomybę įvairiems paslaugų teikėjams. Nepaisant to, yra keli pagrindiniai rodikliai, kuriuos kasdien, mėnesį, ketvirtį ir metus stebi ir analizuoja grynųjų pinigų tvarkymo vadovai.
Grynųjų pinigų srautų ataskaita yra pagrindinis įmonės grynųjų pinigų srautų valdymo komponentas. Nors apie tai dažnai skaidriai pranešama suinteresuotosioms šalims kas ketvirtį, jos dalys paprastai yra prižiūrimos ir kasdien stebimos. Pinigų srautų ataskaita išsamiai registruoja visus verslo pinigų srautus. Tai apima pinigus, gautus iš gautinų sumų, už mokėtinas sąskaitas sumokėtus pinigus, už investavimą sumokėtus pinigus ir už finansavimą sumokėtus pinigus. Grynųjų pinigų srautų ataskaitos eilutė nurodo, kiek grynųjų pinigų įmonė turi lengvai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Grynųjų pinigų valdymas yra grynųjų pinigų įplaukų ir išleidžiamų lėšų valdymo procesas.
- Finansų rinkoje yra daugybė grynųjų pinigų tvarkymo aspektų ir sprendimų, skirtų tiek fiziniams, tiek verslo subjektams.
- Verslui grynųjų pinigų srautų ataskaita yra pagrindinis pinigų srautų valdymo komponentas.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaita yra suskirstyta į tris dalis: eksploatavimo, investavimo ir finansavimo. Pagrindinė grynųjų pinigų veiklos dalis labai skirsis atsižvelgiant į grynąjį apyvartinį kapitalą, kuris pinigų srautų ataskaitoje pateikiamas kaip įmonės trumpalaikis turtas, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus. Kiti du grynųjų pinigų srautų ataskaitos skyriai yra šiek tiek tiesesni su pinigų srautais ir įplaukomis, susijusiomis su investavimu ir finansavimu.
Vidaus kontrolė
Yra daug vidaus kontrolės priemonių, naudojamų valdyti ir užtikrinti efektyvius verslo pinigų srautus. Kai kurie svarbiausi įmonės grynųjų pinigų srautai yra vidutinė gautinų sumų trukmė, inkasavimo procesai, nesurinktų gautinų sumų nurašymas, grynųjų pinigų ekvivalento investicijų likvidumas ir grąžos normos, kredito linijos valdymas ir turimi pagrindiniai grynųjų pinigų kiekiai. Apskritai, pagrindinės veiklos pinigų srautai daugiausia bus sutelkti į apyvartinį kapitalą, kuriam įtakos turi gautinos sąskaitos ir mokėtinos sumos. Investiciniai ir finansiniai grynųjų pinigų srautai paprastai yra ypatingi įvykiai grynaisiais, kurie apima specialias lėšų naudojimo procedūras.
Apyvartinis kapitalas
Įmonės apyvartinis kapitalas yra trumpalaikio turto, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus, rezultatas. Apyvartinio kapitalo likučiai yra svarbi pinigų srautų valdymo dalis, nes jie parodo trumpalaikio turto, kurį įmonė turi padengti savo trumpalaikius įsipareigojimus, sumą. Bendrovės siekia, kad trumpalaikio turto likučiai viršytų trumpalaikius įsipareigojimus. Jei trumpalaikiai įsipareigojimai viršija trumpalaikį turtą, įmonei greičiausiai reikės naudotis mokėtinų sumų atsargų eilutėmis.
Paprastai apyvartinis kapitalas apima:
Trumpalaikis turtas: pinigai, per vienerius metus gautinos sąskaitos, atsargos
Trumpalaikiai įsipareigojimai: visos per vienerius metus mokėtinos sumos, trumpalaikės skolos, mokėtinos per vienerius metus
Trumpalaikis turtas, atėmus trumpalaikius įsipareigojimus, lemia apyvartinį kapitalą. Pinigų srautų ataskaitoje įmonės paprastai pateikia apyvartinių lėšų pasikeitimą iš vieno ataskaitinio laikotarpio į kitą grynųjų pinigų srauto ataskaitos veiklos skyriuje. Jei grynasis apyvartinio kapitalo pokytis yra teigiamas, įmonė padidino turimą trumpalaikį turtą trumpalaikiams įsipareigojimams padengti, o tai padidina visus grynuosius pinigus. Jei grynasis apyvartinio kapitalo pokytis yra neigiamas, įmonė padidino savo trumpalaikius įsipareigojimus, dėl to sumažėja galimybė jas sumokėti taip pat efektyviai. Neigiamas apyvartinio kapitalo grynasis pokytis sumažina grynųjų pinigų sumą.
Yra keletas dalykų, kuriuos įmonė gali padaryti, kad padidintų gautinų sumų ir mokėtinų sumų efektyvumą, galiausiai padidindama apyvartinį kapitalą ir geresnius veiklos grynųjų pinigų srautus. Įmonės, veikiančios su sąskaitų faktūrų išrašymu, gali sumažinti mokėtinas dienas arba pasiūlyti nuolaidas greitam mokėjimui. Jie taip pat gali pasirinkti technologijas, palengvinančias greitesnius ir lengvesnius mokėjimus, pavyzdžiui, automatinius atsiskaitymus ir elektroninius mokėjimus. Taip pat gali būti naudinga pažangi mokėtinų sumų valdymo technologija. Siekdamos pagerinti mokėtinų sumų efektyvumą, įmonės gali pasirinkti automatizuoti sąskaitų apmokėjimą arba naudoti tiesioginius darbo užmokesčio mokėjimus.
Santykiai
Vykdydamos vidaus kontrolę, įmonės taip pat reguliariai stebi ir analizuoja grynųjų pinigų valdymo likvidumo ir mokumo koeficientus. Išoriniai suinteresuotieji subjektai mano, kad šie santykiai yra svarbūs ir įvairiems analizės tikslams.
Du pagrindiniai likvidumo rodikliai, analizuojami kartu su grynųjų pinigų valdymu, apima greitąjį koeficientą ir dabartinį koeficientą.
Greitasis santykis apskaičiuojamas taip:
Greitasis santykis = (grynųjų pinigų ekvivalentai + apyvartiniai vertybiniai popieriai + gautinos sąskaitos) / trumpalaikiai įsipareigojimai
Dabartinis santykis yra šiek tiek išsamesnis. Jis apskaičiuojamas taip:
Trumpalaikis santykis = trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai
Mokumo koeficientai rodo įmonės sugebėjimą valdyti visas mokėtinas sumas, įskaitant ir trumpalaikes, ir ilgalaikes. Tarp populiariausių mokumo koeficientų yra: skola nuosavam kapitalui, skola turtui, grynųjų pinigų srautai ir skola bei palūkanų padengimo santykis.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.