Neatsisakymas dėl paveldimo plano turto

Vargu ar tai gali atrodyti, kad yra keletas naudos gavėjų, kurie nori negauti paveldėto turto. Priežastys skiriasi. Dažnai naudos gavėjas nori, kad turtas būtų atiduotas kam nors kitam. Kitu atveju pradinis naudos gavėjas nenori, kad būtų apmokestinamas turtas.

Jei ketinate atsisakyti asmeninės pensijų sąskaitos (IRA) ar kito paveldėto pensijų plano, turite suprasti savo atsisakymo poveikį ir procedūrą, kurios turite laikytis, kad įsitikintumėte, jog jūsų atsisakymas yra kvalifikuotas pagal federalinius ir valstijų įstatymus.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Jei naudos gavėjas tinkamai atsisako paveldėto pensinio turto, jo kaip naudos gavėjo statusas yra visiškai panaikinamas.
• Atsisakymas paveldimo turto yra ne tik siekiant išvengti mokesčių. Kai kuriais atvejais naudos gavėjai atsisako turto, kad kiti asmenys gautų turtą.
• Atsisakymas, neatitinkantis pagrindinių federalinių ir valstijų įstatymų reikalavimų, gali sukelti neigiamų padarinių asmeniui, atsisakančiam turto, taip pat visiems naudos gavėjams.

Paveldėto turto atsisakymo priežastys

Jei naudos gavėjas tinkamai atsisako paveldėto pensinio turto, jo kaip naudos gavėjo statusas yra visiškai panaikinamas - atrodo, kad jie niekada nebūtų buvę paskirtu naudos gavėju. Taigi šis asmuo nebus skolingas federaliniams ar turto mokesčiams už turtą. Vietoj to, teisių perėmėjas bus atsakingas už visų šios sumos mokėtinų mokesčių sumokėjimą.

Atsisakymas paveldimo turto yra ne tik siekiant išvengti mokesčių. Kai kuriais atvejais naudos gavėjai atsisako turto, kad kiti asmenys gautų turtą. Tačiau naudos gavėjas, atsisakantis turto, turi žinoti apie atsisakymo pasekmes, ypač jei ketinama, kad tam tikras asmuo taptų teisių perėmėju.

Pavyzdys

Jonas paskiria sūnų Timą kaip vienintelį naudos gavėją iš savo pensijų plano. Jonas mirė po kelerių metų. Timas paveldi pinigus, bet jei tai padarys, jam nebebus suteikiama pagalba studentams kolegijoje. Timas nusprendžia atsisakyti turto. Taigi Timas tinkamai atsisako turto ir dabar yra traktuojamas taip, tarsi jis niekada nebuvo paskirtas naudos gavėjas.

Svarbu pažymėti, kad jei Jonas būtų paskyręs neapibrėžtą naudos gavėją, tas asmuo (ar subjektas) taptų įpėdiniu.

Kvalifikuotas atsisakymas

Gavėjas taip pat gali nuspręsti atsisakyti tik tam tikro paveldimo turto procento. Tai priimtina, jei atsakomybės atsisakymas atitinka tam tikrus reikalavimus. Atsisakymas, neatitinkantis pagrindinių federalinių ir valstijų įstatymų reikalavimų, gali sukelti neigiamų padarinių asmeniui, atsisakančiam turto, ir visiems asmenims, kurie yra naudos gavėjai dėl atsisakymo. Šie reikalavimai, kuriuos reikia įvykdyti, kad būtų pripažinta negaliojančia, yra šie:

• Gavėjas privalo pateikti neatšaukiamą ir besąlyginį atsisakymą priimti turtą.
• Atsisakymas turi būti pateiktas raštu.
• Dokumentas turi būti pateiktas senatvės sąskaitos saugojimui vėliau:
• Devyni mėnesiai po to, kai pasibaigia išėjimo į sąskaitą savininkas.
• Devyni mėnesiai po to, kai gavėjui sukanka 21 metai, jei miršta pasibaigusio sąskaitos savininkui, jis yra 21 metų.
• Gavėjas neturi būti priėmęs jokio paveldėto turto prieš atsisakymą.
• Turtas turi perduoti gavėjui įpėdiniui be jokios atsakomybės atsisakančio asmens nurodymų.

Kai kurios valstybės reikalauja, kad atsakomybės apribojimas būtų įtrauktas į konkretų pareiškimą, kuriame sakoma, kad asmeniui, atsisakančiam turto, netaikomos jokios bankroto bylos. Kiekvienas asmuo, atsisakantis turto, turėtų kreiptis į teisinę konsultaciją dėl savo gyvenamosios vietos įstatymų.

Kai kurios valstybės reikalauja, kad atsakomybės apribojimas būtų įtrauktas į konkretų pareiškimą, kuriame sakoma, kad asmeniui, atsisakančiam turto, netaikomos jokios bankroto bylos.

Galutinės mintys: dokumentacija

Nėra jokios specialios formos ar dokumento, kurį asmuo turi užpildyti, kad atsisakytų paveldimo turto. Paprastai pakanka laiško, jei jis atitinka aukščiau nurodytus reikalavimus. Siekdamas užtikrinti, kad pasitraukimo sąskaitos saugotojas (patikėtinis) patenkintų visus specialius prašymus, asmuo, atsisakantis turto, turėtų pasitarti su saugotoju (patikėtiniu), kaip turėtų būti tvarkomi šie prašymai.

Pasitarkite su savo mokesčių specialistu ir sužinokite, kokiomis aplinkybėmis mokestinės pasekmės gali atsirasti atsisakius paveldėto turto. Jie gali būti netaikomi jums, tačiau gali būti taikomi perėmusiam gavėjui. Kai kuriems atsisakymams gali prireikti teismo patvirtinimo, jei, pavyzdžiui, asmuo, atsisakantis turto, yra psichiškai neveiksnus ar nepilnametis.

Paramos gavėjai, svarstantys atsisakyti turto, turi kreiptis į teisinę konsultaciją, kad įsitikintų, jog jų atsisakymas atitinka federalinius ir valstijos reikalavimus.