1099-Q forma: Mokėjimai iš kvalifikuoto švietimo programų
1099-Q forma: Mokėjimus iš kvalifikuoto švietimo programų paskirsto Vidaus pajamų tarnyba (IRS) asmenims, gaunantiems išmokas iš „Coverdell Education“ taupomosios sąskaitos (ESA) arba 529 plano iš atitinkamos investicinės bendrovės. Asmuo naudoja šią formą užpildydamas tiek federalines, tiek valstijos mokesčių deklaracijas.
Ši forma nurodys sumą, pagamintą iš sąskaitos bendrųjų paskirstymų per ataskaitinius metus. Tada šie bendrieji paskirstymai lyginami su per metus patirtomis švietimo išlaidomis. Jei bendrieji paskirstymai viršija kvalifikuoto švietimo išlaidas, viršijimas apmokestinamas. Jei išlaidos yra didesnės nei paskirstytos sumos, asmuo gali panaudoti vėlesnę perteklių švietimo mokesčio kreditui.
Kas gali pateikti 1099-Q formą: mokėjimai iš kvalifikuoto švietimo programų?
1099-Q forma: Išmokas iš kvalifikuoto švietimo programų turėtų sumokėti pareigūnai ar darbuotojai, kontroliuojantys valstybės ar kvalifikuotos švietimo įstaigos nustatytą programą. Jį taip pat gali pateikti visi, kurie paskirstė iš kvalifikuotos studijų programos (QTP).
Kaip užpildyti 1099-Q formą: Mokėjimai iš kvalifikuoto švietimo programų
Formoje turi būti nurodytas mokėtojo / patikėtinio vardas, pavardė, adresas, telefono numeris ir identifikavimo numeris, taip pat gavėjo vardas, adresas, sąskaitos numeris ir identifikavimo numeris.
1 langelyje bus nurodytas bendras grynųjų pinigų ar natūrinis paskirstymas, įskaitant studijų kreditus ar pažymėjimus, kvitus, atsisakymus ar panašius dalykus. 2 laukelyje bus nurodytas visas uždarbis. 4 langelis turi būti pažymėtas, jei tai yra patikėtinio perdavimas patikėtiniui.
Nuo 2017 m. Gruodžio 22 d. Iki 2026 m. Sausio 1 d. Mokesčių mokėtojai gali perkelti ribotas lėšas iš kvalifikuotos studijų programos į „ABLE“ sąskaitą. Jie gali tai padaryti nepatirdami jokios baudos ar pajamų mokesčio. Tačiau perleidimas turi įvykti per 60 dienų nuo paskirstymo.
2018 ataskaitiniais metais naudokite 1099-Q formos 4 langelį, kai patikėtiniui pervedami patikėtiniai iš QTP į ABLE sąskaitą. Deklaratorius gali naudoti 1 paskirstymą 5 ir 6 langeliuose, jei nusprendžia naudoti platinimo kodą.
Kadangi IRS gauna labai nedaug 1099-Q formų, ji buvo pakeista į užpildomą internetinį formatą.
Atsisiųskite 1099-Q formą: Mokėjimai iš kvalifikuoto švietimo programų
Spustelėkite šią nuorodą, jei norite atsisiųsti 1099-Q formos kopiją: Mokėjimai iš kvalifikuoto švietimo programų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 1099-Q formą pateikia asmenys, gaunantys išmokas iš „Coverdell Education“ taupomosios sąskaitos arba 529 plano.
- Tai nurodo sąskaitos sumą, apskaičiuotą bendruoju paskirstymu per ataskaitinius metus.
- Šią formą turėtų užpildyti pareigūnai ar darbuotojai, kontroliuojantys valstybės ar kvalifikuotos švietimo įstaigos nustatytą programą.