Išnaudokite visas darbuotojų akcijų pasirinkimo galimybes

Bėgant metams darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriai tapo vis dažnesniu būdu įdarbinti aukštesnio rango darbuotojus ir suteikti jiems nuosavybės jausmą įmonėje. Nacionalinio darbuotojų nuosavybės centro duomenimis, nuo 1980-ųjų pabaigos darbuotojų, pasirinkusių opcionus, skaičius išaugo devynis kartus.

Iš tikrųjų akcijų pasirinkimo sandoriai, suteikiantys jums teisę ateityje nusipirkti akcijas už iš anksto nustatytą kainą, gali būti vertinga viso jūsų kompensavimo paketo dalis. Tačiau norint išnaudoti visas jų galimybes, svarbu suprasti, kaip jie dirba ir kaip su jais elgiamasi mokesčių tikslais.

Išnaudokite visas darbuotojų akcijų pasirinkimo galimybes

Pagrindų supratimas

Akcijų pasirinkimo sandorio pranašumas yra galimybė ateityje įsigyti akcijų už fiksuotą kainą, net jei rinkos vertė yra didesnė už tą sumą, kai jūs perkate. Jūsų galimybę naudotis savo pasirinkimo galimybėmis nustato teisių įgijimo grafikas, kuriame nurodomas akcijų skaičius, kurias darbuotojas gali įsigyti tam tikromis datomis vėliau.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriai gali būti pelninga viso asmens kompensavimo paketo dalis, nors ne kiekviena įmonė juos siūlo.
• Darbuotojai gali nusipirkti akcijas už iš anksto nustatytą kainą ateityje, neatsižvelgiant į akcijų kainą, kai pasinaudojama pasirinkimo sandoriais.
• Nekvalifikuoti akcijų pasirinkimo sandoriai (NSO) suteikiami darbuotojams, patarėjams ir konsultantams; skatinamosios akcijų opcionai (ISO) yra skirti tik darbuotojams.
• Su NSO jūs mokate įprastus pajamų mokesčius, kai naudojatės pasirinkimo sandoriais, ir kapitalo prieaugio mokesčius, kai parduodate akcijas.
• Naudodamiesi ISO, jūs mokate mokesčius tik tada, kai parduodate akcijas, įprastas pajamas arba kapitalo prieaugį, atsižvelgiant į tai, kiek laiko turėjote akcijas.

Darbdavys suteikimo dieną gali suteikti jums 1 000 akcijų, pavyzdžiui, po 250 akcijų perleis vienerius metus vėliau. Tai reiškia, kad jūs turite teisę pasinaudoti 250 iš 1000 iš pradžių suteiktų akcijų. Po metų įgyjama dar 250 akcijų ir pan. Į teisių suteikimo tvarkaraštį taip pat įtraukiama galiojimo data. Tada darbuotojas nebeturi teisės pirkti įmonės akcijų pagal sutarties sąlygas.

Kaina, už kurią darbuotojas gali įsigyti akcijų, yra žinoma kaip panaudojimo kaina. Daugeliu atvejų tai paprasčiausia akcijų rinkos vertė suteikimo dieną. Jei akcijų kaina padidėja iki to laiko, kai atiduosite, jūsų pasirinkimas yra laikomas „pinigais“, tai reiškia, kad galite nusipirkti akcijų mažesne kaina, nei jos dabar yra vertos.

Akcijų pasirinkimo tipai

Yra du pagrindiniai darbuotojų akcijų opcionų tipai - nekvalifikuotos akcijų opcionai (NSO) ir skatinamosios akcijų opcionai (ISO). Vienas skirtumas tarp jų yra tinkamumas. Bendrovės gali suteikti darbuotojams, konsultantams ir patarėjams pirmąjį; tačiau tik darbuotojai gali gauti ISO. Tačiau didžiausias skirtumas yra tai, kaip jie yra traktuojami mokesčių tikslais vykdymo dieną.

NSO atveju, pasinaudoję pasirinkimo teise, jūs turėsite teisę į sąskaitą. Skirtumas tarp akcijų vykdymo kainos ir tikrosios akcijų rinkos vertės yra apmokestinamas tais metais įprastiniais pajamų mokesčiais.

Tarkime, kad jūs turite pasirinkimo sandorių, kurių įsigijimo kaina yra 10 USD, o akcija padidėjo iki 30 USD iki to laiko, kai pasinaudojote. Jūs sumokėtumėte pajamų mokesčius nuo 20 USD už akciją.

Vėliau parduodant akcijas, bet kokiam tolesniam pardavimo kainos padidėjimui taikoma palankesnė kapitalo prieaugio norma. Tarkime, kad jų vertė išaugo iki 55 USD už akciją, kai juos pardavėte po dvejų metų. Jūs mokėtumėte ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifą nuo 25 USD už akciją (nors mokėtumėte didesnę trumpalaikę normą, jei juos parduotumėte per metus nuo jų įsigijimo).

ISO paprastai laikomi naudingesniais darbuotojui iš dalies dėl to, kad panaudojimo data nėra apmokestinamas įvykis (nors didesnį atlyginimą gaunantys darbuotojai turi nustatyti alternatyvų minimalų mokestį arba AMT, koregavimą, pagrįstą dabartinės rinkos kainos skirtumu) ir mankštos kaina).

Vietoj to, jūs atsiskaitote su IRS, kai iš tikrųjų parduodate savo akcijas. Jei atsargas laikėte daugiau nei metus, jūs imsite ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestį už skirtumą tarp įvykdymo kainos ir galimos pardavimo kainos. Taigi, jei mes taikytume tas pačias kainas ankstesniame pavyzdyje, kapitalo prieaugio mokestį mokėtumėte nuo 45 USD už akciją (55 USD pardavimo kaina atėmus 10 USD realizavimo kainą).

Norint gauti pageidaujamą mokestinį režimą, ISO turi būti laikomi dvejus metus nuo jų suteikimo dienos ir mažiausiai vienerius metus nuo jų taikymo dienos. Priešingu atveju įvyksta „diskvalifikuojantis disponavimas“, o skirtumas tarp dotacijos kainos ir rinkos vertės įvykdymo dieną yra apmokestinamas įprastiniu pajamų mokesčiu.

Atminkite galiojimo datą

Akcijų pasirinkimo sandoriai nesitęs amžinai. Paprastai teisių suteikimo grafikas trunka nuo vienerių iki ketverių metų, nors kai kuriems darbuotojams gali būti iki 10 metų. Ir jei paliksite įmonę dėl bet kokios priežasties, nesvarbu, ar tai padaryta dėl atleidimo iš darbo, atsistatydinimo, ar dėl pasitraukimo, jūs turėsite tik 90 dienų jomis naudotis.

Jei turite pinigų pasirinkimo variantų, turite elgtis gerokai prieš pasibaigiant galiojimo laikui. Kai kurie darbuotojai tiesiog pamiršta terminą arba kuo ilgiau laukia savo sprendimų tikėdamiesi, kad kaina vis tiek kils. Tačiau ši strategija gali atsisakyti.

Jei per kelias savaites pasibaigsite galiojimo laiko pabaigos ir akcijos prekiaus didesnėmis nei mankštos kaina, tikriausiai laikas veikti. Paskutinis dalykas, kurį norite padaryti, - leisti galimybėms pasibaigti ir būti beverčiais.

14, 2 mln

Remiantis Nacionaliniu darbuotojų nuosavybės teisių centru, Jungtinių Valstijų darbuotojų akcijų pasirinkimo galimybių plano dalyvių skaičius nuo 2016 m., Paskutiniai metai, kurių duomenys yra prieinami.

Neišmeskite savo portfelio

Dėl dosnaus akcijų pasirinkimo sandorio tikrai nėra ko skųstis. Tačiau ji iš tikrųjų turi didelę riziką - galimybę, kad per didelė jūsų turto dalis bus sukaupta vienoje akcijoje.

Paprastai norite išvengti, kad daugiau nei 10–15% savo portfelio būtų susieti su konkrečia įmone. Jei organizacijai užkluptų sunkmetis, nebūtumėte pakankamai diversifikuotas, kad sušvelnintumėte smūgį.

Jei peržengsite šią ribą, galite pagalvoti apie pakankamai atsargų pardavimą kiekvienais metais, kad jūsų lizdo kiaušiniai būtų apsaugoti nuo per didelės nepastovumo rizikos. Norėdami atsižvelgti į rinkos svyravimus, apsvarstykite galimybę padalyti pardavimą į keletą operacijų per keletą savaičių ar mėnesių, ypač didesnėms sumoms. Tada galėsite panaudoti šias pajamas savo 401 (k) ir IRA įmokoms padidinti.

Esmė

Darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriai gali būti vertinga jūsų kompensavimo paketo dalis, ypač jei dirbate įmonėje, kurios atsargos vėluoja. Norėdami visiškai išnaudoti savo galimybes, įsitikinkite, kad pasinaudojote savo teisėmis prieš pasibaigiant jų galiojimo laikui ir suprasite jūsų sprendimų mokestinį poveikį.