Kaip kapitalo prieaugis ir dividendai yra apmokestinami skirtingai?

Dividendai yra pajamos, uždirbtos investuojant į akcijas, investicinius fondus ar fondus, kuriais prekiaujama biržoje. Jie yra įtraukiami į jūsų mokesčių deklaraciją pagal B priedo 1040 formą. Kapitalo prieaugis yra suma, kurią turtas padidėja nuo jo įsigijimo iki įsigijimo dienos. yra parduodamas. JAV mokesčių kodeksas panašiai traktuojamas kaip dividendai ir trumpalaikiai kapitalo prieaugiai, taip pat kvalifikuoti dividendai ir ilgalaikiai kapitalo prieaugiai.

Paprastieji dividendai

Paprastiesiems dividendams ir trumpalaikiam kapitalo prieaugiui, turtui, laikomam mažiau nei metus, taikomas pajamų mokesčio tarifas. Tačiau kvalifikuotiems dividendams ir ilgalaikiam kapitalo prieaugiui taikoma mažesnė norma. Reikalavimus atitinkantys dividendai yra tie, kuriuos moka šalies ar reikalavimus atitinkančios užsienio bendrovės ir kurie buvo laikomi mažiausiai 61 dieną iš 121 dienų laikotarpio, kuris prasideda 60 dienų iki ex-dividendų datos.

Kaip skirtingai apmokestinamas kapitalo prieaugis ir dividendai?

Kvalifikuoti dividendai

Nuo 2018 m. Kvalifikuotų dividendų ir ilgalaikio kapitalo prieaugio atveju mažesnes pajamas gaunantys asmenys vis dar neapmokestinami jokiais mokesčiais. Investuotojams, kurių bendrosios pajamos yra didesnės nei 38 600 USD - arba 77 200 USD - bendriems teikėjams, taikomas 15% kapitalo prieaugio mokestis. Daugiausiai uždirbančių asmenų - asmenų, uždirbančių daugiau nei 425 800 USD, ir bendrų dokumentų pateikėjų, uždirbančių daugiau nei 479 000 USD - sumokama 20% kapitalo prieaugio mokesčio (pridedant 3, 8% grynųjų investicijų pajamų mokesčio, pagal Pacientų apsaugos ir prieinamos priežiūros įstatymą).

Taigi, nors dividendai ir kapitalo prieaugis yra skirtingos investicinių pajamų rūšys, jos apmokestinimo metu traktuojamos panašiai.

Šaltinis: Mokesčių politikos centras