Kaip konvertavimas į Roth IRA gali paveikti jūsų mokesčius

Ar norėjote paversti savo tradicinę IRA Roth IRA? Daugeliui žmonių tai yra geras mokestinis žingsnis. Su Roth IRA nėra būtinų minimalių paskirstymų (RMD), sulaukus 70 ½ metų, pinigai didėja, atidedami mokesčiai, o kvalifikuoti paskirstymai yra neapmokestinami. Vienas trūkumas yra tas, kad apmokestinamąją konvertavimo sumą turite traktuoti kaip įprastas pajamas tais metais, kai įvyksta konvertavimas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Konvertuodami pinigus po mokesčių į Roth IRA, ši suma neapmokestinama, tačiau jūs turite mokėti mokesčius nuo šių pinigų uždarbio.
• Negalite pasirinkti tik konvertuoti pinigų po mokesčių; vietoj to, jūs turite sutelkti visus savo IRA ir atrasti lėšų po mokesčių ir prieš apmokestinimą proporcijas, tada pritaikyti tuos procentus konvertuojamiems pinigams.
• Nemokėkite jokių mokesčių, mokėtinų iš savo pensijų sąskaitos, nes šie pinigai bus apmokestinami kaip pajamos ir už tai gali būti ankstyvos nuobaudos.

Konvertavimas į Roth IRA gali turėti mokestinių padarinių

Galite pastebėti, kad jūsų tradicinėje IRA yra ir išskaitytinų (neatskaičius mokesčių), ir neišskaitytinų (atskaičius mokesčius) sumų. Galite jausti, kad pirmiausia galite sugalvoti strategiją, kaip konvertuoti tas įmokas po mokesčių, kad išvengtumėte mokesčių už konvertuojamą sumą. Paviršiuje tai atrodo tvirtas planas, bet, deja, tai neįmanoma. Šiame straipsnyje jums parodysime, kodėl planas vengti mokesčių nuo įmokų po mokesčių yra per geras, kad būtų tiesa.

Įmokos po mokesčių Sumažinkite konvertavimo mokestį

Visų pirma, jums gali kilti klausimas, kaip sumos po mokesčių pateko net į jūsų tradicinę IRA. Na, o tradicinės IRA turi atskaitos ribas. Jos įsigalioja, jei laikoma, kad jūs ir (arba) jūsų sutuoktinis (jei esate vedęs) aktyviai dalyvauja darbdavio remiamoje pensijų plane, pavyzdžiui, nustatytų įmokų 401 straipsnio k punkte ar nustatytų išmokų pensijų programoje. Tokiu atveju jūsų teisę atskaityti jūsų įmoką iš pajamų mokesčių lemia pakoreguotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) ir mokesčių deklaravimo būklė.

Jei negalėsite atskaityti savo įmokų, sumos bus neatskaitomos (atskaičius mokesčius) įmokos. Net jei turite teisę atskaityti savo įmokas, galite pasirinkti jas traktuoti kaip neatskaitomus įnašus. Pinigai po mokesčių taip pat gali patekti į jūsų tradicinę IRA, kai pereisite iš darbdavių planų, tokių kaip kvalifikuoti planai ir 403 (b) susitarimai, nes kai kurie iš šių planų leidžia mokėti tiek už įmokas, tiek po mokesčių.

Kai konvertuojate pinigus iš apmokestinimo iš tradicinės IRA į Roth IRA, ši suma neapmokestinama, nes jūs jau sumokėjote mokesčius už šias lėšas. Tačiau uždarbis turi būti laikomas įprastomis apmokestinamosiomis pajamomis.

Turėkite gerą visų savo IRA įmokų apskaitą, nes jūsų IRA saugotojas neprivalo to daryti.

Pavyzdys

Pavyzdžiui, tarkime, kad per daugelį metų jūs įnešėte 10 000 USD į savo vienintelę ne Roth IRA, o įmokos buvo neišskaičiuojamos arba nusprendėte nereikalauti išskaitymų už šias sumas. Tai reiškia, kad jūs jau sumokėjote mokesčius už šias įmokas. Taip pat tarkime, kad jūs pasirinkote supuvęs investicijas, o sąskaita verta būtent to, ką investavote: 10 000 USD. Dabar norite konvertuoti likutį į Roth IRA.

Spėk? Konvertavimas nebus apmokestinamas, nes jūs jau sumokėjote mokesčius už šias lėšas. Jei sąskaitos vertė būtų padidėjusi, jūs būtumėte skolingi pajamų mokesčiui tik iš uždarbio.

Kita vertus, jei per tuos metus būtumėte išskaičiavę tas įmokas, į savo pajamas turėtumėte įtraukti 10 000 USD. Pavyzdžiui, kažkas iš 22% mokesčių ribos turėtų sugalvoti 2200 USD, kad sumokėtų federalinius mokesčius, mokėtinus už šią sumą. Taip pat gali būti taikomi valstybės pajamų mokesčiai.

Jūs negalite pasirinkti ir pasirinkti

Įsivaizduokite, kad sumokėjote mokesčius už 2 000 USD iš 10 000 USD įmokų, būdami 10 000 USD pavyzdžiu. Galite pamanyti, kad galėtumėte paslėpti tą 2000 USD ir neįtraukti šios sumos į savo apmokestinamąsias pajamas. Tuomet 8000 USD pinigų prieš mokesčius galėtų toliau augti atidėtas mokestis tradicinėje IRA. Tačiau to negalima padaryti.

Jūs taip pat galite pasakyti sau: „Aš turiu keletą IRA. Vienos jų turi tik po mokesčių sumokėtus pinigus, o kitos turi atskaitytinas įmokas. Aš tiesiog konvertuosiu IRA su po mokesčių apskaičiuota suma, ir tada man nereikės įtraukti konvertuotos sumos į savo pajamas. “Jūs tikrai galite konvertuoti bet kurią sąskaitą, kurią norite, tačiau ši mokesčių strategija taip pat neveiks.

IRS nori savo pinigų greičiau nei vėliau. Taigi jūs negalite pasirinkti, kuriuos dolerius - po mokesčių arba prieš mokesčius - konvertuoti į savo Roth IRA. Vietoj to, į jūsų konvertuotą 2 000 USD sumą bus įtraukta proporcinga suma po mokesčių ir prieš apmokestinimą proporcingai po mokesčių ir ikimokesčių likučių visose jūsų tradicinėse, SEP ir SIMPLE IRA.

Įmokų prieš ir po mokesčių perskaičiavimo mokesčio apskaičiavimas

IRS visas jūsų ne Roth IRA turtas yra laikomas vienu skaičiavimo formulės fondu, kai konvertuojate visą ar dalį tų IRA į Roth, nesvarbu, kiek iš šių jūsų sąskaitų turite. Tai apima tradicines IRA, SEP IRA ir SIMPLE IRA. Kiekvienas konvertuotas doleris bus proporcingai padalintas tarp atskaitytinų ir neišskaitomų įmokų, atsižvelgiant į visų jūsų ne Roth IRA bendrą vertę.

Pateikus aukščiau pateiktą 10 000 USD pavyzdį, kurio įmokos po mokesčių buvo 2 000 USD, 2 000 USD konvertavimas bus atliktas taip:

• Bendra sąskaitos vertė = 10 000 USD
• Įmokos po mokesčių = 2 000 USD
• Įmokos prieš apmokestinimą = 8000 USD
• 2 000 USD / 10 000 USD = 20%
• 2 000 USD konvertuota x 20% = 400 USD konvertuota be mokesčių
• 1600 USD, kuriems taikomas pajamų mokestis

Tas pats būtų taikoma ir pajamoms sąskaitoje. Tarkime, kad jūsų sąskaita padidėjo iki 15 000 USD, o jūs norite konvertuoti 2 000 USD.

• Įmokos po mokesčių = 2 000 USD
• Įmokos prieš apmokestinimą = 8000 USD
• Pajamos = 5000 USD
• 2 000 USD / 15 000 USD = 13%
• 2 000 USD x 13% = 260 USD konvertuota be mokesčių
• 1 740 USD, kuriems taikomas pajamų mokestis

Ką tu turėtum daryti?

Nors formulės apskaičiavimas, jei turite kelias ne Roth'o sąskaitas, kuriose yra atskaitytinos ir neatskaitomos įmokos, gali sukelti nepatogumų, procesas gali padėti jums sutaupyti mokesčių dolerių, todėl saugokite gerą savo IRA įmokų apskaitą. Nesitikėkite, kad jūsų IRA saugotojas tai padarys už jus - to neprivalote.

Vietoj to, jūs turite pateikti IRS 8606 formą už kiekvienus metus, kuriuos atliksite neatskaitytinus įnašus arba perkelti įmokas po mokesčių į savo tradicinę IRA. 8606 forma taip pat turi būti paduodama už visus metus, kai jūsų ne Roth IRA turi balansą po mokesčių ir jūs paskirstote ar konvertuojate bet kurią sumą iš bet kurios iš IRA. Tai yra vienintelis būdas tiksliai žinoti, kiek jūsų IRA balanso sudaro po mokesčių.

Esmė

Ta pati informacija taip pat bus naudinga, kai pradėsite naudoti RMD ar kitus platinimus iš savo tradicinės, SEP ar SIMPLE IRA, nes tik dalis jūsų paskirstymų bus apmokestinama. Prieš konvertuodami į Roth, apskaičiuokite mokesčių prievolę. Įsitikinkite, kad turite pakankamai lėšų sumokėti visus mokėtinus mokesčius.

Geriau mokėti mokesčius iš savo nepensinių sąskaitų; priešingu atveju į savo pajamas už metus turėsite įtraukti sumą, kurią atsiėmėte, kad sumokėtumėte mokesčius. Tai reikštų, kad jūs galite ne tik būti skolingi šios sumos pajamų mokesčiams, bet ir mokėti išankstinio paskirstymo baudas, jei esate jaunesnis nei 59 ½ metų, kai pasitraukiate.