Kaip apskaičiuoti savo prieaugį ir (arba) nuostolius pardavus akcijas?

Norėdami pradėti, turite žinoti savo išlaidų pagrindą arba kainą, kurią sumokėjote už atsargas. Jei neužfiksavote šios informacijos, turėtumėte turėti užsakymo vykdymo patvirtinimą ir (arba) sąskaitos išrašą, kuriame nurodoma pirkimo data su pirkimo kaina. Tada jūs nustatysite akcijų pardavimo kainą iš užsakymo vykdymo patvirtinimo ir (arba) tarpininkavimo sąskaitos išrašo. Skirtumas tarp pirkimo ir pardavimo kainų yra jūsų pelnas arba nuostolis vienai akcijai, kuris padaugintas iš dalyvaujančių akcijų skaičiaus, suteikia bendrą operacijos sumą doleriais. Jei norite dar labiau patikslinti šį skaičių, galite atitinkamai sudėti ir atimti tarpininkavimo komisinius, susijusius su bendra akcijų pirkimo suma ir bendra akcijų pardavimo suma.

Be to, jei atsargos yra apmokestinamoje sąskaitoje (ne IRA ar nepanaudotos), taip pat turėsite atsižvelgti į mokestines pasekmes. Pagal dabartinį JAV mokesčių kodeksą. Jei atsargas laikote mažiau nei vienerius metus, kapitalo prieaugis / nuostolis bus laikomas trumpalaikiu ir mokesčių tikslais bus apskaičiuojamas kaip įprastos pajamos (nuostoliai). Jei atsargas laikysite daugiau nei vienerius metus ir gausite kapitalo prieaugį, daugeliu atvejų joms bus taikomas dabartinis 15% naudingo kapitalo prieaugio mokestis.

Pažvelkime į akcijų vertės padidėjimo / sumažėjimo skaičiavimo pavyzdį. Tarkime, kad jūs perkate 100 XYZ akcijų 2016 m. Rugpjūčio 1 d. Už 20 USD už akciją ir parduosite 50 šios valdos akcijų po 13 mėnesių, 2017 m. Rugsėjo 1 d., Už 25 USD. Remdamiesi viena akcija, galite gauti 5 USD už akciją ilgalaikį pelną. Padauginkite šią sumą iš 50 akcijų ir turėsite ilgalaikį kapitalo prieaugį (15% mokesčio tarifas), kurio vertė yra 250 USD (50 x 5 USD).

Investuotojai turi atsiminti, kad jei akcijos suskaidomos, jie taip pat turi atitinkamai pakoreguoti savikainą. Pvz., Jei akcijų pirkimo kaina buvo 25 USD, o ji dalijasi 2 už 1, sąnaudų bazė bus pakoreguota iki 12, 50 USD už akciją. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite skyriuje Supratimas apie atsargų pasidalijimą .)

Patarėjo įžvalga

Tomas Cymeris, CFP®, CRPC®, CFA
„Opulen Financial Group“, LLC, Arlingtonas, VA

Pirmasis žingsnis norint išsiaiškinti pelną ar nuostolius yra nustatyti atsargų savikainą. Išlaidų bazė paprastai yra tai, ką jūs sumokėjote už akcijas ir visus komisinius / mokesčius, kuriuos sumokėjote už jų pirkimą. Pavyzdžiui:

Jūs nusipirkote 10 „XYZ“ akcijų, kurių akcija = 100 USD = 1 000 USD.

Savo brokeriui sumokėjote 50 USD komisinį atlyginimą.

Iš viso sumokėta 1 050 USD, tai yra jūsų išlaidų pagrindas. Padalijus 1 050 USD iš 10 (jūsų turimų akcijų skaičius), lygus jūsų vienos akcijos kainos pagrindui.

Toliau turite pakoreguoti dividendų, gautų iš akcijų, kurios buvo reinvestuojamos, bazę. Tarkime, kad jūsų akcijos sumokėjo 100 USD dividendų, kuriuos tada sumokėjote mokesčius, naudodami formą 1099-DIV. Dabar galite pakoreguoti savo bazę aukštyn:

1 050 USD + 100 = naujas 1 150 USD pagrindas.

Pajamų iš pardavimo skirtumas bus jūsų pelnas ar nuostolis.