Kaip apskaičiuoti investicinio fondo išlaidų pagrindą per ilgą laikotarpį?

Investuotojai privalo mokėti mokesčius už bet kokį investicinį pelną, kurį jie realizuoja. Vėliau bet koks investuotojo per metus įgytas kapitalo prieaugis turi būti identifikuojamas pateikiant pajamų mokestį. Dėl šios priežasties labai svarbu mokėti tiksliai apskaičiuoti investicijos, ypač investicinės į investicinį fondą, kainą.

Išlaidų bazė parodo pradinę turto vertę, kuri buvo pakoreguota atsižvelgiant į akcijų padalijimą, dividendus ir kapitalo paskirstymą. Tai svarbu mokesčių tikslais, nes sąnaudų bazės vertė lems apmokestinamojo kapitalo prieaugio dydį. Išlaidų apskaičiavimas tampa painus, kai kalbama apie investicinius fondus, nes jie dažnai moka dividendus, o paskirstytas pelnas paprastai yra reinvestuojamas į fondą.

Pavyzdžiui, tarkime, kad šiuo metu jums priklauso 120 fondo vienetų, anksčiau įsigytų už 8 USD už akciją, o bendra jų kaina - 960 USD. Fondas moka 0, 40 USD dividendų už akciją, taigi jūs turėsite gauti 48 USD, bet jūs jau nusprendėte reinvestuoti dividendus į fondą. Dabartinė fondo kaina yra 12 USD, taigi jūs galite įsigyti dar keturis vienetus su dividendais. Jūsų išlaidų pagrindas dabar tampa 8, 1290 USD (1008 USD / 124 nuosavybės teise priklausančios akcijos).

Išlaidų pagrindų pagrindai

Parduodamas fondo akcijas, investuotojas turi keletą skirtingų variantų, pagal kuriuos išlaidų pagrindą reikia naudoti apskaičiuojant pardavimo pelną ar nuostolius. Pirmasis metodas „FIFO“ paprastai nurodo, kad pirmos pirmos akcijos taip pat bus parduodamos pirmiausia. Vėliau kiekviena investicija į fondą turi savo išlaidų pagrindą. Vienos kategorijos vidutinių išlaidų metodas apskaičiuoja sąnaudų pagrindą, atsižvelgiant į visas padarytas investicijas, įskaitant dividendus ir kapitalo prieaugį, ir bendrą sumą padalijant iš turimų akcijų skaičiaus. Šis vienkartinis išlaidų pagrindas naudojamas tada, kai parduodamos akcijos. Dviejų kategorijų vidutinių sąnaudų pagrindu visas investicijas reikia suskirstyti į dvi klasifikacijas: trumpalaikes ir ilgalaikes. Tada apskaičiuojamos vidutinės išlaidos kiekvienai konkrečiai laiko grupei. Parduodamas akcijas investuotojas gali nuspręsti, kurią kategoriją naudoti. Kiekvienas metodas sukuria skirtingas kapitalo prieaugio vertes, naudojamas apskaičiuojant mokesčių prievolę. Vėliau investuotojai turėtų pasirinkti metodą, kuris jiems suteikia geriausią mokesčių lengvatą.

Norėdami sužinoti daugiau, žr. „ Praradimo vertybinių popierių pardavimas siekiant gauti mokestinį pranašumą“, mokesčių lengvatų naudojimas: būdas sumažinti mokesčius ir investicinis fondas .