Kaip sudaryti gyvybės draudimo naudos gavėjų sąrašą pasitikint

Kadangi dauguma valstybių gyvybės draudimo polisus saugo nuo kreditorių, dauguma pirkėjų klausimų kyla dėl painiavos, susijusios su nuosavybės ir naudos gavėjų paskyrimais dėl mokesčių traktavimo. Tai gana sudėtingas klausimas, susijęs su gyvybės draudimo įplaukomis, nes jiems kyla dvi mokesčių problemos: JAV įprasti pajamų mokesčiai (naudos gavėjui) ir federaliniai turto mokesčiai (mirusiojo turto mokesčio deklaracijoje).

Patikėkite nuosavybės teisę į politiką

Jei jūsų gyvybės draudimo gavėjas yra jūsų sutuoktinis, paprastai tai nėra problema; turtas neapsieina be vyro ir žmonos turto mokesčio, nesvarbu, kokia suma (jei sutuoktinis yra JAV pilietis). Tačiau jei jūsų turtas yra didelis (daugiau nei 2 milijonai dolerių), galite apsvarstyti galimybę atiduoti gyvybės draudimo polisą į neatšaukiamą gyvybės draudimo pasitikėjimą, tikėdamiesi mokesčiais, kurie bus sumokėti mirus gyvam sutuoktiniui.

Kodėl? Turėdami neatšaukiamą patikos fondo nuosavybę, mirties pašalpos išmokos nebus įtrauktos į jūsų apmokestinamojo turto dalį, kuriai gali būti taikomas 40 proc. Atšaukiamiems patikos fondams nebus taikoma išimtis. Jei politika yra nauja politika, nedelsdami pavadinkite pasitikėjimą savininku. Jei politika yra, galite perduoti nuosavybės teises patikėjimo teise.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Jei jūsų turtas yra didelis (daugiau nei 2 milijonai dolerių), galbūt norėsite apsvarstyti galimybę savo gyvybės draudimo polisą perkelti į neatšaukiamą gyvybės draudimo patikos fondą.
• Turėdami neatšaukiamą patikos fondo nuosavybę, mirties pašalpos išmokos nebus įtrauktos į jūsų apmokestinamojo turto dalį, kuriai gali būti taikomas 40 proc.
• Daugeliu atvejų yra prasmingiau nurodyti savo naudos gavėjus atskirai pagal gyvybės draudimo polisus, palyginti su pasitikėjimo pavadinimu naudos gavėju.

Bet jums svarbu žinoti, kad norint panaikinti mirties bausmės perkėlimą, vyriausybė įpareigoja, kad jūs turite išgyventi perkėlimą per trejus metus, nes jūsų turtas bet kokiu atveju bus apmokestintas. Be to, jei poliso, kurį gautumėte, jei sumokėtumėte dabar, o ne mirę, vertė grynaisiais yra didesnė nei 15 000 USD (nuo 2019 m.), Perkėlimas gali sunaudoti dalį jūsų dovanų ir turto mokesčio lengvatų.

Gyvybės draudimo naudos gavėjai

Daugeliu atvejų yra prasmingiau nurodyti savo naudos gavėjus atskirai pagal gyvybės draudimo polisus, palyginti su pasitikėjimo pavadinimu naudos gavėju. Jei jūsų naudos gavėjai turi kreditorių problemų, turi psichinės sveikatos problemų, jais negalima pasitikėti didelėmis grynųjų pinigų sumomis arba jei jų pagrindiniai naudos gavėjai yra nepilnamečiai ar turi narkotikų problemų, arba yra kitų specialių scenarijų, tada pasitikėjimo gavėju įvardijimas gali būti geresnis būdas. .

Federaliniu mokesčių tikslu, jei naudos gavėju yra sutuoktinis, gyvybės draudimo pajamos, gautos mirus apdraustajam, paprastai neapmokestinamos pajamų ir turto mokesčiais (jei mokamos vienkartine išmoka). Trestai nelaikomi asmenimis; todėl gyvybės draudimo pajamos, mokamos patikos fondams, paprastai apmokestinamos turto mokesčiu. Taip pat pajamoms, mokėtinoms už patikos fondą, gali būti netaikomos kai kurių valstybių atleistos nuo palikimo mokesčio lengvatos, mokamos nurodytam naudos gavėjui. Tokiose valstijose gali būti mokamas didesnis mokestis.

Patarėjo įžvalga

Steve'as Kobrinas, LUTCF
Steveno H. Kobrino įmonė, LUTCF, „ Fair Lawn“, NJ

Ar buvo įsteigtas pasitikėjimas jūsų gyvybės draudimo polisais? Jei taip, kodėl negalėtumėte pasitikėti polisų savininku ir naudos gavėju? Tuomet patikėtinis išmokėtų įplaukas pagal jūsų norus.

Dabar sutelkime dėmesį į paramos gavėjus. Ar tai yra žmonės, kuriems norite gauti gyvybės draudimo išmoką? Jei norite, kad jiems būtų tiesiogiai išmokamos pajamos, tuomet neturėtumėte mokėti išmokos patikos fondui.

Turite apgalvoti keletą pagrindinių turto planavimo principų:

• Kam norite gauti savo pinigus?
• Kiek norite, kad jie gautų?
• Kokį turtą norite jiems suteikti?
• Kada norite, kad jie tai gautų?

Atsakymai padės nustatyti, kokią kontrolę norite įgyvendinti pasitikėdami savimi ir kitomis priemonėmis, kurios gali įvykdyti jūsų norus, kai jūsų nebėra.