Kaip suskaidyti IRA ir kitus pensijos planus skyrybų metu

Jei išgyvenate skyrybas ar gyvenate skyrium, greičiausiai jums reikės dalintis turtu, kurį turite savo pensijų planuose. Kai kuriais atvejais turtas gali būti priteistas vienai šaliai. Neatsisakydami lėšų ar negaudami jų, turite suprasti taisykles, reglamentuojančias turto padalijimą skyrybų metu.

Tinkamas tvarkymas yra labai svarbus užtikrinant, kad teisinga šalis yra atsakinga už visų taikomų mokesčių sumokėjimą. Išėjimo į pensiją plano tipas, ty, ar tai IRA, ar kvalifikuotas planas, nustato taikytinas taisykles.

Kvalifikuotas buitinių santykių įsakymas, palyginti su skyrybų įvykiu

Net jei jūs ir jūsų sutuoktinė paskirsite turtą savo IRA ir kvalifikuotuose planuose lygiai tokiu pačiu būdu, kiekvienam padalijimo tipui taikoma atskira teisinė sąvoka. IRA skirstomos naudojant procesą, vadinamą „skyrybų perdavimo įvykiu“, o 403 straipsnio b punktas ir kvalifikuoti planai, tokie kaip 401 k punktas, yra padalijami pagal „kvalifikuotų buitinių santykių orderį“ (QDRO).

Daugelis teismų painioja šį skirtumą, abiejų rūšių padalijimus pažymėdami kaip QDRO. Nepaisant to, jūs ir jūsų sutuoktinė, pateikdami savo informaciją teisėjui ar tarpininkui, turi aiškiai apibrėžti kategoriją, į kurią patenka kiekvienas jūsų išėjimo į pensiją turtas, kad jie būtų teisingai išvardyti skyrybų ar skyrybų susitarime. To nepadarius, gali kilti nereikalingų komplikacijų.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Skyrybų metu iš jūsų nereikės mokėti mokesčių už tiesioginį pensijų sąskaitų padalijimą, jei teisingai juos pateikiate teismams.
• QDRO arba kvalifikuoti vidaus santykių įsakymai tvarko pasibaigusių paskyrų, kurios nėra IRA, padalijimą. Tai klasifikuojami kaip perdavimo atvejai. Svarbus skirtumas yra šių dviejų aspektų išaiškinimas.
• Dažnai geriausia yra pasamdyti finansų ekspertą, kuris padėtų pasidalyti turtą.
• Tai gali būti lengva nepastebėti, tačiau būtinai atnaujinkite savo naudos gavėjus skyrybų metu.

Kvalifikuoto plano padalijimas: QDRO

Skyrybos yra viena iš nedaugelio kreditorių apsaugos nuo arešto ar arešto ar teismo bylų, kurias federaliniai įstatymai suteikia kvalifikuotiems pensijų planams, išimčių. Skyrybų ir gyvenimo skyrium nutarimai leidžia buvusiam plano savininko sutuoktiniui areštuoti kvalifikuoto plano turtą, jei sutuoktinis naudojasi kvalifikuotų buitinių santykių įsakymu. Šis įsakymas yra naudojamas padalijant kvalifikuotos pensijos planą tarp savininko ir jo esamo ar buvusio sutuoktinio, vaikų ar kitų išlaikytinių.

QDRO panašūs į santuokos nutraukimo atvejus, kai jie yra neapmokestinami sandoriai, jei apie juos teisingai pranešta teismams ir IRA saugotojams. Sutuoktinį gaunantis sutuoktinis gali įtraukti QDRO turtą į savo paties kvalifikuotą planą arba į tradicinį ar Roth IRA (tokiu atveju perkėlimas bus apmokestinamas kaip konvertavimas, bet nebus baudžiamas). Bet koks perkėlimas iš kvalifikuoto plano pagal santuokos nutraukimo susitarimą, kurio IRS nelaiko QDRO, yra apmokestinamas ir bauda.

IRA padalijimas: perdavimo incidentas

Jei sutartyje nurodėte, kad jūsų IRA skyrius turi būti traktuojamas kaip santuokos nutraukimo įvykis, susijęs su santuokos nutraukimu, atskyrimo sandoris nebus apmokestinamas. Lėšų judėjimą IRA saugotojas gali klasifikuoti kaip pervedimą arba pratęsimą, atsižvelgiant į padalijimo aplinkybes ir tai, kaip suformuluotas nutarimas.

Gavėjas įgis teisėtą turto nuosavybę, kai perdavimas bus baigtas, ir tada prisiims visą atsakomybę už bet kokių būsimų sandorių ar paskirstymų mokestines pasekmes. Tai reiškia, kad jei jūs ketinate atiduoti pusę savo IRA savo būsimai buvusiai žmonai kaip tinkamai pažymėtą pervedimo įvykį, ji turės sumokėti mokestį už visus paskirstymus, kuriuos ji imsis iš sąskaitos. po to, kai ji gaus lėšas. Jums nebus skolingi mokesčiai už turtą, kuris jai buvo išsiųstas, nes laikėtės IRS taisyklių dėl perdavimo atvejų.

Tai gali būti neįtikėtinai naudinga ir verta pinigų - pasamdyti finansų specialistą, kuris padėtų suskaidyti išėjimo į pensiją ar bet kurią kitą finansinę sąskaitą.

Jei vis dėlto nepavyko tinkamai pažymėti savo pasidalijimo, jūs būsite skolingi ir mokesčiams, ir, jei taikoma, išankstiniam pasitraukimui iš baudos už visą sumą, kurią gavo jūsų buvęs sutuoktinis. Norėdami to išvengti, būtinai aiškiai nurodykite paskirstymo procentinę dalį ir perleidžiamo IRA turto doleriais sumą, taip pat visų pervedime dalyvaujančių IRA siuntimo ir gavimo sąskaitų numerius.

Jūsų pateiktos instrukcijos turi atitikti tiek siunčiančius, tiek priimančius IRA saugotojus, taip pat teisėjo ir valstijos įstatymus. Jei teismai nepatvirtins padalijimo sutarties, IRS pareikalaus jums pateikti pakeistą mokesčių deklaraciją, kurioje visa jūsų buvusiam asmeniui atsiųsta suma nurodoma kaip paprastosios pajamos. Be to, jūsų buvusio sutuoktinio gautas likutis negali būti įtrauktas į IRA, nes tai nebuvo tinkamas pervedimas. Tai reiškia, kad jūsų buvęs sutuoktinis praras mokesčių atidėjimo už tuos pinigus naudą ir gali sugrįžti pas jus, kad kompensuotų tuos nuostolius.

IRA turto stebėjimas

Kai kurie kvalifikuoti pervedimo įvykiai yra padaryti iš IRA, kuri iš dalies buvo finansuojama iš neatskaitytinų įmokų. Jei tai yra jūsų atveju, tada ir jūs, ir jūsų buvusieji turėsite žinoti neišskaitomų įmokų doleriais sumą ir pateikti 8606 mokesčio formą su IRS, kad teisingai apskaičiuotumėte ir praneštumėte apie neišskaitytinų sumų paskirstymą.

Naudos gavėjų pavadinimai

Išsiuntę ar gavę savo IRA ar kvalifikuoto plano turtą, būtinai pridėkite arba atnaujinkite savo naudos gavėjus. Jūsų buvęs sutuoktinis greičiausiai nebus vienas iš jų, nebent to reikalauja jūsų skyrybų dekretas. (Taip pat būtinai informuokite naudos gavėjus apie visą kitą jūsų finansinį turtą, įskaitant anuitetus ir gyvybės draudimą.)

Jei ketinate susituokti ir (arba) jūsų vaikai dabar bus pagrindiniai naudos gavėjai, gali būti protinga sukurti atšaukiamą gyvenimo pasitikėjimą ir padaryti pasitikėjimą pagrindiniu ar antriniu jūsų plano ar sąskaitos gavėju. Turto planavimo advokatas gali jums padėti tai padaryti ir užtikrinti, kad jūsų pensinis turtas bus paskirstytas taip, kaip jums norisi.

Esmė

Jei teismai ir IRA ir (arba) kvalifikuoto plano globėjai pripažins jūsų susiskaldymą QDRO arba perduos skyrybų atvejį, mokesčių pasekmės jums ar jūsų buvusiems nebus. Nepakankamas dėmesys detalėms šiuo klausimu skyrybų procesą gali padaryti daug sudėtingesnį ir brangesnį, ypač jei tai susiję su didelėmis pinigų sumomis.