Ilgalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis
Ilgalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis yra pelnas arba nuostolis, atsirandantis parduodant reikalavimus atitinkančią investiciją, kuri pardavimo metu nuosavybės teise priklausė ilgiau nei 12 mėnesių. Tai gali būti kontrastuojama su trumpalaikiu pelnu ar nuostoliais iš investicijų, kurios realizuojamos per mažiau nei 12 mėnesių. Ilgalaikiam kapitalo prieaugiui dažnai taikoma palankesnė mokesčių tvarka nei trumpalaikiam.
Ilgalaikio kapitalo padidėjimo ar praradimo supratimas
Ilgalaikis kapitalo prieaugio ar nuostolio dydis nustatomas pagal vertės skirtumą tarp pardavimo kainos ir pirkimo kainos. Šis skaičius yra grynasis pelnas arba nuostoliai, kuriuos patyrė investuotojas parduodamas turtą. Trumpalaikis kapitalo prieaugis ar nuostoliai nustatomi atsižvelgiant į grynąjį pelną arba nuostolius, kuriuos patyrė investuotojas, pardavęs turtą, kuris priklausė mažiau nei 12 mėnesių. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) ilgalaikiam kapitalo prieaugiui priskiria mažesnį mokesčio tarifą nei trumpalaikį kapitalo prieaugį.
Mokesčių mokėtojas, pateikdamas savo metinę mokesčių deklaraciją, turės nurodyti visą savo uždirbtą pelną už metus, nes IRS šias trumpalaikes pajamas, gautas iš kapitalo prieaugio, traktuos kaip apmokestinamąsias pajamas. Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas mažesniu tarifu, kuris nuo 2019 m. Svyravo nuo 0 iki 20 procentų, atsižvelgiant į mokesčių grupę, kurioje yra mokesčių mokėtojas.
Kai kalbama apie kapitalo prieaugio nuostolius, tiek trumpalaikiai, tiek ilgalaikiai nuostoliai yra traktuojami vienodai. Mokesčių mokėtojai gali reikalauti šių nuostolių dėl ilgalaikio pelno, kurį jie galėjo patirti padavimo laikotarpiu. Visi šie duomenys pateikti mokesčių formoje 1040.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Ilgalaikis kapitalo prieaugis ar nuostoliai yra taikomi parduodant investiciją, turėtą po 12 mėnesių ar ilgesnio laikotarpio.
- Ilgalaikis kapitalo prieaugis dažnai apmokestinamas palankesniu mokesčio tarifu nei trumpalaikis.
- Ilgalaikiai nuostoliai gali būti naudojami norint kompensuoti ilgalaikį pelną.
- Nuo 2019 m. Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestis siekė 0% –20%, priklausomai nuo mokesčių kategorijos.
Ilgalaikio kapitalo prieaugio ir nuostolių pavyzdžiai
Pavyzdžiui, įsivaizduokite, kad Mellie Grant pateikia savo mokesčius ir ji gauna ilgalaikį kapitalo prieaugį, pardavusi savo „TechNet Limited“ akcijas. Pirmą kartą „Mellie“ šias akcijas įsigijo 2005 m. Per pirminį akcijų platinimo laikotarpį už 175 000 USD ir dabar jas parduoda 2019 m. Už 220 000 USD. Ji patiria ilgalaikį 45 000 USD vertės kapitalo prieaugį, kuris vėliau bus apmokestinamas kapitalo prieaugio mokesčiu.
Dabar tarkime, kad ji taip pat parduoda savo atostogų namus, kuriuos 2018 m. Įsigijo už 80 000 USD. Turto ji ilgai neturėjo, todėl nebuvo sukaupusi daug nuosavo kapitalo. Pardavusi ją tik po kelių mėnesių, ji gauna vos 82 000 USD. Tai suteikia jai trumpalaikį 2000 USD pelną. Skirtingai nuo pardavimų iš jos ilgai laikomų akcijų akcijų, šis pelnas bus apmokestinamas kaip pajamos, o jos turimas darbo užmokestis apskaičiuos 2000 USD.
Jei Mellie būtų pardavusi savo atostogų namus už 78 000 USD, patirdama trumpalaikių nuostolių, ji galėjo panaudoti tuos 2 000 USD tam, kad kompensuotų dalį savo mokesčių prievolės už 45 000 USD ilgalaikį kapitalo prieaugį, kurį patyrė.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.