Kvalifikuotas anuitetas
Kvalifikuotas anuitetas yra finansinis produktas, kuris priima ir kaupia lėšas ir yra finansuojamas doleriais prieš apmokestinimą. „Kvalifikuotas“ yra aprašymas, kurį pateikia Vidaus pajamų tarnyba (IRS), nurodydamas, kad anuitetas gali būti atskaitomas nuo mokesčių. Tik paskirstant ar atsiimant išmokas, tinkamas anuitetas yra apmokestinamas pajamų mokesčiu (kaip įprastos pajamos).
1:38Kas yra anuitetas?
Kvalifikuotas anuitetas
Kvalifikuotas anuitetas skiriasi nuo nekvalifikuoto anuiteto, kuris yra anuitetas, finansuojamas doleriais po mokesčių. Indėliai į kvalifikuotus anuitetus (paprastai prieš apmokestinimą doleriais) atima pajamų mokestį. Išskyrus tai, kvalifikuotos ir nekvalifikuotos anuitetai veikia vienodai. Išmokos iš kvalifikuoto anuiteto yra apmokestinamos kaip paprastosios pajamos, o paskirstymai iš nekvalifikuoto anuiteto nėra apmokestinami pelno mokesčiu. Kvalifikuotus anuitetus darbdaviai dažnai nustato savo darbuotojų vardu kaip kvalifikuoto išėjimo į pensiją planą, pavyzdžiui, nustatytų išmokų planą, 403 (b) pensijų planą arba individualią pensijų sąskaitą (IRA). Anuitetas tampa kvalifikuotas, kai jis atitinka tam tikrus IRS kriterijus ir laikosi reguliavimo gairių. Paprastai bet kuris anuitetas, nenaudojamas mokesčių lengvatų turinčiam pensijų planui ar IRA finansuoti, yra nekvalifikuotas anuitetas.
Kvalifikuotas anuitetas palyginti su nekvalifikuotu anuitetu
Geriausias būdas apibrėžti kvalifikuotą anuitetą yra palyginti jį su nekvalifikuotu anuitetu. Didžiausias skirtumas yra tas, kad kvalifikuotos anuitetai yra finansuojami iš pinigų prieš apmokestinimą, o nekvalifikuoti anuitetai perkami iš mokesčių po mokesčių. Esant nekvalifikuotam anuitetui, liūto dalis mokėjimo yra pagrindinės sumos grąžinimas, kuris nėra apmokestinamas, o mažesnė dalis yra investicinės pajamos, kurios apmokestinamos įprastomis pajamų, o ne kapitalo prieaugio norma. Kai kurios kitos nekvalifikuotų anuitetų ypatybės:
- Nekvalifikuoti anuitetai atidedami mokesčiams ir tampa neapmokestinami tol, kol bus atšauktas ar anuituotas.
- Nekvalifikuoti anuitetai nenustato didesnių išlaidų atsižvelgiant į anuiteto savininko mirtį; atidėtas uždarbis bus apmokestinamas kaip įprastos pajamos gavėjui, kuris nėra sutuoktinis.
- Išgyvenęs sutuoktinis gali tęsti politiką, kuria siekiama išsaugoti atidėtų mokesčių augimą.
- Anuitetai mokesčių tikslais laikomi turto dalimi.
Nekvalifikuoti anuitetai, įsigyti po 1982 m. Rugpjūčio 13 d., Yra apmokestinami pagal „paskutinio įplaukimo“ (LIFO) protokolą. Tai reiškia, kad pirmieji išskaitymai bus atliekami iš sukauptų palūkanų, kurios bus apmokestinamos kaip paprastosios pajamos. Kai šios palūkanos bus visiškai apmokestintos, likusi pagrindinė suma / įmoka bus paskirstyta be mokesčių.
Taisyklės, reglamentuojančios kvalifikuotus anuitetus, yra aprašytos IRS 575 leidinyje „Pensijų ir anuiteto pajamos“.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.