Perklasifikavimas
Perklasifikavimas dažniausiai žinomas kaip investicinių fondų klasės keitimo procesas. Tai gali įvykti įvykdžius tam tikrus reikalavimus arba tai gali sukelti investicinių fondų bendrovės pokyčiai. Daugeliu atvejų perklasifikavimas nelaikomas apmokestinamuoju įvykiu.
Perklasifikavimas
Perklasifikavimas gali būti naudojamas struktūrizuojant atvirojo tipo investicinius fondus. Tai savitarpio pagalbos fondui suteikia tam tikro lankstumo valdyti akcijų klasės ypatybes. Tai taip pat gali būti naudinga investuotojams.
Akcijų klasės konvertavimas
Atviruose investiciniuose fonduose fondas paprastai išleidžia kelių klasių akcijas. Kiekviena akcijų klasė yra sudaryta iš savo mokesčių ir pardavimo apkrovų. Kai kurios investicinių fondų bendrovės gali struktūrizuoti tam tikras akcijas su perklasifikavimo nuostatomis pagal jų trukmę. B klasės akcijos paprastai keičiamos į A klasės akcijas po nustatyto laikotarpio. (Taip pat žiūrėkite: Investicinių fondų klasių ABC .)
B klasės akcijų atveju investuotojas galėtų išvengti pardavimo mokesčių ir po konvertavimo sumokėti mažesnį išlaidų santykį. B klasės akcijos paprastai patiria tik vėlesnius pardavimo mokesčius, kurie laikui bėgant mažėja. Pasibaigus nustatytam laikotarpiui, šios akcijos dažnai keičiamos į A klasės akcijas. Konversija yra neapmokestinamas įvykis, o A klasės akcijų kursų santykis dažnai yra mažesnis, o tai yra papildoma nauda akcininkui.
Kai kurios fondų bendrovės gali turėti tam tikrų reikalavimų, dėl kurių perklasifikuojamos akcijų klasės. „Vanguard“ pateikia vieną pavyzdį su savo „Admiral“ akcijomis, kurios yra skirtos didelę vertę turintiems asmenims. Jei investuotojui sumažėja mažesnė nei minimali investicija, jo akcijos automatiškai perkeliamos į fondo investuotojų akcijų klasę.
Fondo šeimoje esantys fondai gali būti perklasifikuoti dėl keitimosi privilegijų. Valiutų keitimo privilegijos leidžia investuotojams lengvai keistis akcijų klasėmis fonde. Investicinės bendrovės siūlomų akcijų metu jie taip pat gali keistis akcijomis į naują fondą.
Akcijų klasės pertvarkymas
Kai kurie fondai gali savo nuožiūra pertvarkyti akcijų klases. Tai gali įvykti, kai veiklos pokyčiai paveikia fondą. Akcijų klasės restruktūrizavimas taip pat gali būti paklausos rezultatas. Tam tikros akcijų klasės paklausa gali būti menka, todėl fondo bendrovė gali ją sujungti su kita akcijų klase. Bendrovė gali sukurti naują akcijų klasę perklasifikavimui, kuri patenkintų tam tikrų klientų tipus.
Kiti perklasifikavimai
Bendrovės gali perklasifikuoti išmokėtus dividendus, o tai gali paveikti investuotojo mokesčius. Dėl mažos paklausos ar veiklos rezultatų fondo bendrovė gali pasirinkti sujungti fondą. Šis perklasifikavimo būdas gali sukelti apmokestinamąjį įvykį investuotojui, atsižvelgiant į akcijų konvertavimo kainą, susijungus su naujuoju fondu.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.