Apribotos piniginės lėšos

Kas yra grynieji pinigai?

Riboti grynieji pinigai, priešingai nei nevaržomi grynieji pinigai, kuriuos įmonė gali laisvai išleisti ar investuoti, reiškia pinigus, kurie yra laikomi konkrečiam tikslui ir todėl nėra prieinami įmonei tiesioginiam ar bendram verslo naudojimui. Apribotos piniginės lėšos yra atskiras straipsnis nuo grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų įrašymo į įmonės balansą ar kitą finansinę ataskaitą, o grynųjų pinigų ribojimo priežastis paprastai nurodoma pridedamuose finansinės atskaitomybės aiškinamajame raštuose. Grynieji pinigai gali būti apriboti dėl daugelio galimų priežasčių, tokių kaip įrangos pirkimas, kitos kapitalo investicijos ar paskolos grąžinimas.

1:08

Apribotos piniginės lėšos

Ribotų grynųjų pinigų supratimas

Ribotos lėšos paprastai įmonės balanse parodomos kaip „kiti riboti pinigai“ arba kaip „kitas turtas“. Apribojant grynųjų pinigų tvarkymą yra keletas kintamųjų. Pavyzdžiui, jis gali būti arba negali būti laikomas atskiroje banko sąskaitoje, skirtoje tam tikslui, kuriam grynieji pinigai yra riboti. Jis priskiriamas trumpalaikiam arba ilgalaikiam turtui, atsižvelgiant į laikotarpį, per kurį bus įvykdytas ribotas tikslas. Jei tikimasi, kad grynieji pinigai bus panaudoti per vienerius metus nuo paskutinės įmonės balanso datos, jie klasifikuojami kaip trumpalaikis turtas. Jei nesitikima, kad jis bus naudojamas per vienerius metus, jis klasifikuojamas kaip ilgalaikis turtas.

Nors jos gali būti nurodytos kaip ribotos ir laikomos specialioje banko sąskaitoje, ribotos grynųjų pinigų sumos vis tiek įtraukiamos į įmonės finansinę atskaitomybę kaip grynųjų pinigų turtas. Jei grynieji pinigai neišleidžiami taip, kaip numatyta, tada jie gali tapti neribotais grynaisiais pinigais, kuriuos įmonė gali pervesti į bendrą grynųjų pinigų sąskaitą arba išleisti bendriems verslo tikslams. Pvz., Įmonė gali turėti ribotų grynųjų pinigų didelėms kapitalo išlaidoms atlikti, tačiau vėliau gali nuspręsti nedaryti tų išlaidų. Grynieji pinigai, kurie tam tikslui buvo paskirti kaip riboti, tada įmonei bus išleista galimybė išleisti ar investuoti kitur.

Apribotų grynųjų pinigų pavyzdžiai

Dažniausiai pasitaikančios įmonės, turinčios ribotus grynuosius pinigus, priežastys yra numatomos kapitalo išlaidos arba susitarimas su trečiąja šalimi. Kreditoriai kartais reikalauja, kad įmonė laikytų ribotus grynuosius pinigus kaip dalinį paskolos ar kredito linijos užstatą. Bankas ar kitas skolintojas gali reikalauti, kad įmonė įsteigtų nurodytą ribotą grynųjų pinigų sąskaitą, kurioje įmonė turi išlaikyti minimalų balansą, kartais vadinamą kompensaciniu likučiu, lygų nustatytam banko suteikto kredito procentui. Tai gana įprasta praktika tokiose situacijose, kai bankas suteikia verslo paskolą naujo smulkaus verslo savininkui. Planuodamos dideles investicines išlaidas, įmonės taip pat dažnai atideda grynuosius pinigus, kurie yra riboti.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Pinigai ir pinigų ekvivalentai (CCE) Apibrėžimas Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra įmonės turtas, kuris yra grynaisiais pinigais arba gali būti nedelsiant konvertuojamas į grynuosius pinigus. plačiau Apibrėžkite neribotą grynąjį turtą Neribotas grynasis turtas yra aukos ne pelno organizacijoms, kurios gali būti naudojamos bet kuriai organizacijos išlaidoms ar tikslams pasiekti. daugiau kas yra kompensacinis balansas? Kompensacinis likutis yra minimalus balansas, kurį reikia išlaikyti sąskaitoje, kuris dažnai naudojamas kompensuoti išlaidas, su kuriomis bankas susiduria teikdamas paskolą. daugiau Trumpalaikiai įsipareigojimai Trumpalaikiai įsipareigojimai yra įmonės skolos ar įsipareigojimai, kurie turi būti sumokėti kreditoriams per vienerius metus. daugiau Balanso apibrėžimas Balansas yra finansinė ataskaita, kurioje nurodomas įmonės turtas, įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė tam tikru momentu. daugiau kapitalizacijos: „Whys“ ir „How to kapitalizacija“ reiškia sąnaudų / sąnaudų įrašymą į balansą, kad būtų galima atidėti visišką sąnaudų pripažinimą. Apskritai išlaidų kapitalizavimas yra naudingas, nes įmonės, įsigyjančios naują turtą, turinčią ilgalaikį tarnavimo laiką, gali amortizuoti sąnaudas. daugiau partnerių nuorodų