Senatvės sąskaitos užsienyje

Galite pamanyti, kad JAV mokesčių sistemos išėjimo į pensiją taisyklės yra sudėtingos. Tiems, kurie dirbo užsienyje, mokestis už išėjus į pensiją gaunamas pajamas gali būti dar labiau erzinantis reglamentų ir sutarčių labirintas.

Kiekvienas asmuo, gaunantis užsienio pensiją ar anuiteto išmoką, turi tapti specialistu ne tik JAV mokesčių įstatymuose, bet ir dalyvaujančių šalių sutarčių įsipareigojimuose, taip pat mokesčių įstatymuose, iš kurių gaunama pensija ar anuitetas. Jei tai yra pirmieji metai, kai sutvarkote savo mokestinius įsipareigojimus, nemėginkite to daryti vienas. Kreipkitės į tarptautinės mokesčių teisės ir pensijų fondų specialistus, kad nustatytumėte jus teisingu keliu. Tai padės jums sumažinti mokesčių paslėpimą ir maksimaliai padidinti pinigų sumą, kurią gausite iš savo pensijos santaupų.

Užsienio pensijos ar anuitetai

Iš užsienio gaunamos pensijos pajamos gali būti gaunamos iš įvairių rūšių sąskaitų:

• Pensija ar anuitetas tiesiogiai iš užsienio darbdavio
• Užsienio darbdavio įsteigtas pasitikėjimas
• Mokėjimas iš užsienio vyriausybės ar vienos iš jos agentūrų (tai gali apimti užsienio socialinio draudimo pensiją)
• Išmokos iš užsienio draudimo bendrovės
• Užsienio patikos fondas ar kitas subjektas, paskirtas mokėti anuitetą

Net jei dirbote amerikiečių įmonėje užsienyje, jums gali būti mokama anuiteto išmoka iš užsienio patikėjimo fondo, nes sudėtinga finansuoti pensiją iš užsienio pajamų. IRA finansavimas kartais gali būti neįmanomas, nes didžiąją dalį jūsų pajamų galima neįtraukti į JAV mokesčius per pašalinių uždirbtų pajamų ir pašalpų iš užsienio pašalpas.

Kadangi abi šios išimtys leidžia užsienyje dirbantiems amerikiečiams sumažinti savo uždirbamas pajamas, kad būtų išvengta JAV apmokestinimo, jos taip pat dažnai apsunkina investavimą naudojantis IRA. Norėdami pretenduoti į IRA įmoką, turite gauti pajamų JAV arba pajamas, už kurias mokami JAV mokesčiai. Pakaitalas kai kurios JAV įmonės įsteigė užsienyje dirbančių darbuotojų pasitikėjimą užsieniu, kad jie galėtų taupyti pensijai.

Sutarties spąstai

Kai ateis laikas rinkti užsienio pensijas ar anuitetus, tai, kaip jie bus apmokestinami, priklausys nuo to, kurios šalys laiko pensijų fondus ir kokios rūšies mokesčių sutartis yra sudarytos tarp JAV ir kitų susijusių šalių.

Kiekviena šalis su JAV derėjosi dėl skirtingos sutarties, todėl svarbu dirbti su mokesčių konsultantu, kuris yra ne tik susipažinęs su JAV mokesčių įstatymais, bet ir su tarptautinėmis sutartimis bei mokesčių įstatymais, kurie turės įtakos mokesčiams, kuriuos turėsite sumokėti. kiekviena šalis. Į šias sutartis dažnai įtraukiami mokesčių kreditai ir kitos priemonės, leidžiančios sumažinti iki minimumo priklausančius mokesčius, tačiau prireiks tam tikrų tyrimų, kad įsitikintumėte, ar teisingai užpildote mokesčių formas tiek JAV, tiek kitose užsienio šalyse, kad sumažintumėte mokesčių pataikymą.

Daugelyje šalių užsienio pensija yra apmokestinama palankiai, tačiau paprastai ji net nėra kvalifikuojama kaip kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas pagal IRS mokesčių kodeksą. Tai reiškia, kad korporacijoms ir jų darbuotojams įmokos nėra atskaitytinos nuo mokesčių. Kadangi tai paprastai yra taisyklė, išmokos, kurias gaunate iš savo užsienio pensijų plano, nėra traktuojamos taip pat, kaip JAV įsteigta pensija. Tiesą sakant, net jūsų įmokos į pensijų planus yra visiškai apmokestinamos kaip jūsų bendrųjų pajamų dalis. Tai reiškia, kad jūsų užsienio pensija iš tikrųjų galėtų būti apmokestinta du kartus - vieną kartą, kai įnešėte pinigus, ir vėl, kai kaupiate pensijos metu.

Mokesčių sutartys su daugeliu šalių išsprendžia šį klausimą, todėl JAV federalinė mokesčių prievolė gali būti kompensuota. Tačiau jūs ir jūsų patarėjas turite žinoti apie sutartis ir kaip užpildyti formas tiek JAV, tiek užsienio šalims.

Jei turite pensijų iš užsienio šalių, kuriose dirbote, galite pradėti tyrinėti mokesčių sutartis tarp JAV ir tų šalių JAV vidaus pajamų tinklalapyje. Kai kuriose didžiosiose šalyse yra atskirų IRS leidinių, tokių kaip Leidinys 597 - Informacija apie Jungtinių Valstijų ir Kanados pajamų mokesčio sutartį.

JAV ataskaitų teikimo reikalavimai investicijoms

Gaunant užsienio pensijas ar anuitetus, svarbu ne tik laikytis mokesčių taisyklių, bet ir tinkamai pranešti apie bet kokius akcijų paketus užsienio bankuose ar investicinėse bendrovėse. Pagal JAV užsienio sąskaitos mokesčių atitikties įstatymą (FATCA) reikalaujama, kad bet kuri įstaiga, turinti daugiau nei 10 000 USD už JAV pilietį, pateiktų sąskaitos informaciją JAV iždo departamentui. Pagal šį aktą JAV piliečiai, į JAV mokesčių deklaraciją, privalo įtraukti bet kokį finansinį turtą, viršijantį 50 000 USD, laikomą ne JAV finansų įstaigose. Tiems, kurie gyvena ne JAV, ataskaitos tampa privalomos 300 000 USD.

Tai gali sukelti dar vieną mokesčių problemą JAV piliečiams, dirbantiems už JAV ribų, nes net užpildžius turto, esančio ne JAV finansų įstaigose, formos užpildymą, padidėja IRS audito tikimybė. Jei jūsų pensinis turtas yra fonde, kurį IRS klasifikuoja kaip pasyvią užsienio investiciją (PFIC), baudos gali būti ypač griežtos tiems, kurie nepateikia dokumentų. Kapitalo prieaugis iš PFIC sąskaitų yra apmokestinamas aukščiausiu 35% kapitalo prieaugio tarifu. Šioms užsienio valdomoms bendrovėms nėra nustatyta 15% ilgalaikio kapitalo prieaugio norma.

Investuojant užsienyje taip pat gali reikėti mokėti daug didesnius mokesčius už investicijas, nei imasi JAV institucijos. Harvardo verslo mokyklos atliktame tyrime nustatyta, kad vidutinės išlaidos Šveicarijos investiciniams fondams buvo 43% didesnės, JK investiciniai fondai buvo 50% didesni, o Kanados investiciniai fondai buvo didesni.

JAV, palyginti su užsienio pensijų sąskaitomis

Taigi ar geriau laikyti savo pensijų investicijas JAV ar užsienio sąskaitose? Į tai taip pat nėra lengva atsakyti, nes tai priklauso nuo to, kur tikitės būti išėjęs į pensiją.

Jei planuojate gyventi ne JAV, kurioje yra stabili valiuta, paprastai geriau laikyti didžiąją dalį pinigų toje šalyje, kad išvengtumėte kitos svarbios tarptautinės investavimo rizikos - problemos, susijusios su valiutos, kurią naudojate kasdien, verte gyvenimo išlaidos. Geriausias būdas išvengti valiutos keitimo problemų - turėkite savo investicijas ta valiuta, kurią jums reikės dažniausiai naudoti išėjus į pensiją.

Atsisakymas JAV pilietybės

Kai kurie JAV piliečiai susiduria su JAV mokesčių komplikacijomis atsisakydami savo JAV pilietybės. Tai pasirinko visų laikų didžiausias skaičius 2014 m. - 3, 415. Šiuo metu mokestis už atsisakymą yra 2 350 USD.

Pasirinkus tą kelią, gali turėti įtakos tai, ar pavyks surinkti socialinę apsaugą. Atsisakydami pilietybės, jūs tampate užsieniečiu nerezidentu (NRA). Ar galite rinkti socialinę apsaugą, ar ne, priklausys nuo JAV dvišalių susitarimų su šalimi, kurioje pasirinkote gyventi. Daugelyje šalių mokėjimai gali būti tęsiami, tačiau kai kuriose šalyse jūsų socialinio draudimo išmokos netenka galios.

Jūs, kaip užsienietis nerezidentas, taip pat turite praleisti vieną dieną JAV kas 30 dienų ar mažiau. Jei ne lankysitės kas mėnesį, kitas jūsų pasirinkimas bus praleisti 30 dienų iš eilės JAV kas šešis mėnesius. Jei nesilaikysite vieno iš šių terminų, prarasite socialinio draudimo išmokas.

Jei pakeisite savo statusą į NRA, tai taip pat gali paveikti išmokas išlaikytiniams ir maitintojo netekusiems asmenims. Taigi, jei ketinate atsisakyti JAV pilietybės, kad išvengtumėte pensijų mokesčio labirinto, prieš priimdami šį sprendimą gerai pagalvokite apie poveikį socialinės apsaugos išmokoms.

Esmė

Jei esate dirbę užsienyje ir pensijų portfelį kūrėte ne JAV, prieš pradėdami kaupti pensiją ar anuitetą kreipkitės į profesionalų patarimus. Tai leis jums maksimaliai padidinti savo pensijas ir sumažinti mokesčių tarifus tiek iš JAV, tiek iš šalies (ar šalių), kurioje laikomos jūsų pensijų fondai.