Atšaukiami pasitikėjimo fondai 101: Kaip jie veikia

Klientai, kurie nori išskaidyti savo pasaulinį turtą kompleksiškai ar konkrečiai, kaip pasirinktą transporto priemonę dažnai naudos gyvuosius patikos fondus. Šios universalios priemonės vartotojams gali suteikti daugybę privalumų ir apsaugos, užtikrinančios, kad jų finansiniai norai ir poreikiai bus veiksmingai patenkinti gyvenant, taip pat ir mirus.

Jei nesate tikri dėl to, kaip jūsų turtas bus išskaidytas, kai tik dingsite, perskaitykite toliau ir sužinokite, kaip atšaukiamas pasitikėjimas gali būti didelė nauda. (Taip pat žiūrėkite: Atšaukiamo gyvenimo patikos fondo sukūrimas. )

Atšaukiama patikos fondo konstitucija

Patikėjimas iš esmės yra teisininko sukurta teisinė priemonė. Patikėjimas panašus į korporaciją, nes tai yra atskiras subjektas, kuris gali turėti, pirkti, parduoti, laikyti ir valdyti turtą pagal tam tikras instrukcijas. Jis turi savo mokesčių mokėtojo kodą ir gali būti apmokestinamas kaip atskiras subjektas arba struktūrizuotas kaip pereinamojo laikotarpio priemonė, kuri visas apmokestinamas pajamas, gautas iš patikėjimo fondo turto, perduoda perleidėjui. Paprastai tai taikoma atšaukiamiems patikos fondams, nes patikos fondo mokesčių tarifai yra vieni didžiausių mokesčių kodekse.

Paprastai yra keturios šalys, kurios dalyvauja pasitikėjime:

• Kredito davėjas yra asmuo, kuris sukuria patikos fondą (sumokėdamas advokatui už jo parengimą), o paskui jį finansuoja, įnešdamas grynuosius pinigus ar turtą į patikos sąskaitą. Materialusis turtas tiesiog pervardijamas patikos vardu.
• Patikėtinį skiria patikėtinis, kuris prižiūri patikėjimo teise valdomo turto valdymą ir vykdo visas instrukcijas, kurias paskolos davėjas yra parašęs patikos fonde.
• Gavėjas yra gavėjas, kuriam turtas yra valdomas.
• Advokatas ar kita šalis, kuri iš tikrųjų pati sukuria pasitikėjimo dokumentą.
• Davėjas, patikėtinis ir naudos gavėjas (bent jau pagrindinis paramos gavėjas) daugeliu atvejų gali būti tas pats asmuo. (Taip pat žiūrėkite: 10 klausimų, kuriuos galite užduoti savo turto planavimo advokatui. )

Visi patikos fondai yra atšaukiami arba neatšaukiami. Ankstesnis tipas leidžia paskolos davėjui pakeisti patikėjimo fondo nurodymus, išimti turtą iš patikos fondo ir jį nutraukti. Neatšaukiami patikos fondai yra vadinami tokiais, nes jų viduje esantis turtas negali būti pašalintas dėl kokių nors priežasčių. Juose parašytos instrukcijos taip pat negali būti keičiamos. Daugelis atšaukiamų patikos fondų yra žinomi kaip atšaukiamieji patikos fondai, nes jie yra sukuriami, kol fondo teikėjas vis dar gyvena.

Panaikinamų patikos fondų pranašumai ir trūkumai

Panaikinami patikos fondai gali leisti turto davėjams paskirstyti turtą taip, kad tai būtų nepaprastai sunku padaryti. Visam turtui, kuris yra deponuojamas atšaukiamose trestuose, besąlygiškai netaikomas testamento sudarymo procesas, kuris gali žymiai supaprastinti ir paspartinti turto planavimo procesą. Turtams, laikomiems patikos fondais, taip pat paprastai netaikomi kreditoriai ir teisiniai sprendimai, o tai gali padaryti didžiulį skirtumą tiems, kurie atsiduria pralaimėjus ieškinį.

Be to, visa veikla, susijusi su patikos fondais ir jų turto paskirstymu naudos gavėjams, yra griežtai konfidenciali ir nėra skelbiama testamentų teismų viešuose registruose.

Pagrindinis jų trūkumas tikriausiai yra jų kaina, nes kai kurie patikos fondai gali sumokėti tūkstančius dolerių, jei jie yra sudėtingi ar susiduria su sudėtingu nematerialiuoju turtu. (Taip pat žiūrėkite: „ Life Estate vs neatšaukiamas pasitikėjimas: kas jums geriau?“ )

Panaikinamų patikos rūšių tipai

Yra keli atšaukiamų patikos tipų tipai, kurie yra skirti konkretiems tikslams pasiekti. Jie įtraukia:

Kvalifikuotas terminalo palūkanų turtas (QTIP) pasitikėjimas: Šis pasitikėjimo tipas paprastai naudojamas, kai paskolos davėjas išsiskyrė ir susituokė. Davėjas pagrindinį naudos gavėją įvardins dabartiniu sutuoktiniu, ir jis (ji) galės naudotis patikėjimo turtu (tokiu kaip namas) tol, kol jie gyvens. Turtas bus paskirstytas vaikams, kuriuos išlaikytojas turėjo iš ankstesnės santuokos mirus antrajam sutuoktiniui.

Labdaros fondas: Yra keletas labdaros fondų rūšių, kurios yra naudojamos dovanoti labdarai dideliu turto kiekiu patogiu būdu. Yra labdaros likutis ir labdaros fondai, taip pat labdaros vienetai. Visi šie patikos fondai leidžia donorams padaryti didelius labdaros mokesčių atskaitymus ir taip pat suteikia naudos labdaros tikslais, kuriais jie tiki.

Skatinamasis pasitikėjimas: toks pasitikėjimas gali apdovanoti naudos gavėjus piniginėmis ar kitomis paskatomis, jei jie atitinka tam tikrus kriterijus, kuriuos nustato teikėjas. Tai gali būti išsilavinimas, vedimas su tam tikros rūšies asmeniu ar kitų tikslų įgyvendinimas.

Taip pat yra kitų rūšių panaikinamų patikos fondų, skirtų sumažinti turto mokesčius turtingiems teikėjams, apsaugoti žemę nuo teismo bylų ir palengvinti „Medicaid“ išleidimo strategiją.

Esmė

Panaikinami patikos fondai gali pasiekti daugelį tikslų ir suteikti daug naudos tiek teikėjams, tiek naudos gavėjams. Jie gali būti naudojami siekiant sumažinti pajamų ir turto mokesčius ir išvengti testamento. Jų kaina gali skirtis atsižvelgiant į jų sudėtingumą ir naudojamų skaičių. Norėdami gauti daugiau informacijos apie atšaukiamus patikos fondus ir kaip jie gali būti jums naudingi, apsilankykite Finansų planavimo asociacijos tinklalapyje www.fpanet.org. (Taip pat žiūrėkite: 7 neatšaukiamo pasitikėjimo nuosavo gyvybės draudimo priežastys. )